1、 财务管理制度 财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行 机构，负责公司的日常财务管理、筹资管理和财务分析工作。 其工作范围和职责主要有： 1、 负责公司的财务管理工作， 编制公司的各项财务收支计 划；审核各项资金使用和费用开支，收回售楼款。清理催收应 收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据 结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表， 做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门 间的关系，依法纳税。 2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财 经法规，按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份 会计报表； 按照会计制度规定设置会计
2、核算科目、 设置明细账、 分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结、账 账相符、账实相符、账表相符、账证相符，管理好会计档案。 3、 负责公司成本核算和成本管理， 设置成本归集程序和成 本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各 项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供 资料。按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合 工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算； 完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。 4、建立经济核算制度。利用会计核算资料、统计资料及其 他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生 产经营成果和财务状况，为
3、公司领导决算提供依据。 5、配合公司内部审计。 资金审批制度 一、总则 1、公司 3000 元以上的款项的支付，须经公司总经理签字 批准。如总经理不在公司，3000 元以下可以由分管经理签字批 准。 2、财务专用章。公司法人章及支票必须分开保管。公司法 人章由法定代表人指定专人负责保管。财务专用章和支票由出 纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章 的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经公司领导同意 并提供经办人身份证复印件） 。 3、 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的 支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主 管领导批准。 4、 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称， 收取的发 票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付 给第三者 ，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。 5、往来款的冲转（指非正常经营业务） ，须经公司董
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