1、 十四、审 计 管 理 内部审计管理办法 494 第一章 总 则 第一条 为了加强和规范内部审计工作，保证审计工作质 量，明确审计责任，加大审计监督力度，严肃财经纪律，建立健 全企业自我约束机制，根据中华人民共和国审计法 、集团公 司有关规定和公司章程，制定本办法。 第二条 内部审计是单位内部专职审计人员对公司所属单 位实施的内部监督。内部审计以国家的财经法规、制度为主要依 据，依法检查会计帐目及其相关资产，对财务收支真实性、合法 性、效益性作出评价，分清经济责任，维护财经法纪，改善经营 管理，提高经济效益。 第三条 内部审计业务上接受国家审计机关和集团审计部 门的指导，并向本单位主要负责人和
2、上级主管审计部门报告工 作。 第四条 本办法适用于北京城建一建设工程有限公司所属 的机关部门、项目经理部、分公司、内部独立核算单位。 第二章 组织机构和审计人员 第五条 公司成立审计领导小组，公司总经理任组长，总会 计师任副组长，成员由审计部、经营管理部、财务部、施工管理 部等部门有关人员组成。 第六条 审计领导小组的职责 1负责公司内部审计管理办法和规章制度的审定。 2批准年度内部审计计划。 3审定、批准年度审计经费开支计划。 4对审计结果和经济责任作出认定。 495 5向董事会报告工作。 第七条 公司内部审计业务由审计部全权负责。 第八条 公司审计部工作职责 1拟定公司内部审计管理办法和规
3、章制度。 2拟定审计工作计划。 3开展项目工程竣工效益审计。 4开展分公司年度经营承包责任审计。 5开展项目经理部及分公司经理离任审计。 6开展下属单位合并、分立、解体的经营责任审计。 7开展重大经济事项审计和专项审计。 8协助进行公司机关的财务核查和部门承包费用的审计工作。 9协助有关部门进行经济案件的查处工作。 10独立开展对所属单位的事中审计监控工作，依法规范所 属单位的生产经营及财务收支行为， 随时掌握盈亏情况及潜亏因 素，并提出审计建议，防止项目工程虚盈实亏现象的发生，促进 改善经营管理，提高经济效益；对所属单位生产经营过程中产生 的问题进行调查研究，为企业领导和各职能部门了解实际情况、 制定政策提供依据。 11对在审计过程中提出的意见、建议及整改措施的落实情 况进行跟踪检查，对整改不力单位的主要领导有权向上一级领导 提出意见和建议。 12负责所属单位和内部独立核算单位内部审计工
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