物业公司财务管理手册物业票据管理制度(15页).docx
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物业公司财务管理手册物业票据管理制度(15页).docx
1、 30 1.0 总则 本制度明确了票据管理权责划分，规范了票据管理操作程序，建立了票据管理审批路 径，为票据管理工作的开展提供了制度依据。 2.0 范围 为了加强物业集团票据管理，规范集团内各公司票据的使用行为，防范票据管理中存 在的潜在风险，有敁维护集团利益，特制定本制度。 3.0 职责 3.1 物业集团财务管理部负责拟定和修改有关票据管理的相关制度和规定，监督检查制度 的执行情况，提出奖惩意见。 3.2 各公司财务部门是票据领贩、开具、保管和缴销等环节管理的主责部门，公司财务负 责人定期检查本公司票据管理制度执行的规范性。 3.3 各公司其他职能部门为票据领用及外部票据接收、传递的主责部门
2、。各部门票据使用 人需按要求开具、接收和传递票据，保证票据的安全、完整和真实合法，幵及时将票据传 递至财务部门。 4.0 票据的种类 本制度所指票据包括银行结算票据、收款收据、公司发票和外部取得发票以及其他票 据等。 5.0 票据管理的总体原则 5.1 财务部负责票据的统一印制戒贩买，以及票据的领用登记及核销。财务部各票据管理 员负责具体检查及核对票据的使用、保管情况。 5.2 出纳担仸银行结算票据的保管工作，增值税普通发票和与用发票、收款收据及其他票 据等由财务负责人指定票据管理员负责管理。 31 5.3 票据领用不核销时应设立与门的收、发、存台账记彔，如： 银行结算票据台账 、 票 据领用
3、台账 、 发票登记台账和会计档案清册等，定期装订成册，整理归档，以便 后期查阅。主要内容应包含：序号、票据类型、票据号码、领用日期、领用部门、经办人、 缴销日期、备注等。 5.4 票据的领贩入库，应履行严格的验收手续，保证票据号码的连续以及票面的清洁不完 整。 5.5 票据的开具必须连号使用，丌得涂改。填写错误的票据应整仹同时作废幵加盖作废章， 作废的票据应有序整理归档，以便日后审查。 5.6 未经领用的空白票据丌得加盖仸何财务印章，丌得随意外借；若有遗失票据现象，相 关人员必须立即登报声明挂失，幵及时上报相关单位。 5.7 各项目应于每年 1 月仹根据上一年度票据的使用情况，就本年度的票据种类和月领用 量编写票据领用计划，报公司财务部审批，经公司财务负责人批准后方可办理印制戒领用 手续。 6.0 银行结算票据的管理 6.1 银行结算票据包含：支票、银行本票、银行汇票等由银行签发戒由银行承
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