1、北京北京 xxxx 建筑装饰工程有限公司财务管理制度建筑装饰工程有限公司财务管理制度 为了规范北京 xx 装饰工程有限公司的财务行为,根据财政部颁发的企业会 计准则、企业会计制度,结合公司的实际情况和合同,制定本制度。 财务管理的任务是做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核,合理使 用资金,努力降低成本,提高经济效益。原则是建立健全公司的财务管理制度,做好 财务管理的基础工作,如实反映公司财务状况和经营成果,为以后公司的经营模式和 发展决策提供指导。 财务人员守则 一、遵纪守法,廉洁奉公; 二、克尽职守,兢兢业业; 三、严守机密,谨言慎行; 四、遵守制度,工作有序; 五、积极主动,团结互
2、助; 六、待人和蔼,举止得体; 第一章 基础工作的建立 一、公司财务部门人员职责及其培训公司配置专职会计一名、出纳各一名。 随着公司不断发展壮大,随时调整相关财务人员。 1. 财务人员职责 及时提供真实可靠的会计信息,认真执行和维护财经制度与财经法规,积极参 与经营管理。 拟定工作计划,考核、费用预算的执行情况。 2. 会计人员的工作权限 参与公司人员编制计划、制定经济指标、签订经济合同等。 参与监督、核算财务收支、资金使用和财产保管等情况。 3. 财务人员要求要求出纳、会计人员基本素质较高,必须专职,不得兼做公司 以外的其他工作,应具有扎实的财务专业理论知识、熟练使用计算机和财务软件,人 品
3、优良,具有良好的职业道德。 4. 相关人员培训 1) 对公司财务人员进行土建及装饰业务流程、会计业务流程、财务软件的培 训。 2) 出纳根据原始凭证采用收、付、转方式制单,负责现金、银行帐,会计 进行凭证审核、记账、出表、报税、进行成本控制和财务分析等工作的培 训。 第二章 会计管理制度 第一节 会计基础工作规定 一、会计基础 1. 会计基础工作应根据财政部颁发的会计基础工作规范和本规定执行; 会 计科目的使用及帐簿的设置,应按规定执行,不得任意更改或自行设置。 2. 凭证采用收、付、转凭证,会计核算采用收付实现制。 3. 会计核算组织程序采用记帐凭证汇总表核算程序: 根据原始收、付款凭证登记现金日记帐和银行日记帐; 根据审核后的原始凭证填制记帐凭证; 根据记帐凭证及所附的原始凭证登记各明细分类帐; 根据记帐凭证汇总编制记帐凭证汇总表; 根据记帐凭证汇总表试算平衡后登记总分类帐; 根据总分
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