1、公司财务基本制度汇编公司财务基本制度汇编 目目 录录 财务管理体制 . 2 财务管理基础工作规范 . 6 货币资金管理制度 . 10 存货管理制度 . 15 固定资产管理制度 . 19 无形资产管理制度 . 23 应收款项管理制度 . 25 担保管理办法 . 28 对外投资管理制度 . 32 筹资管理办法 . 36 税务核算和管理制度 . 39 成本费用管理制度 . 43 收入管理制度 . 48 利润及利润分配管理制度 . 51 全面预算管理制度 . 53 财务报告制度 . 58 经济活动分析管理制度 . 63 财务信息化管理办法 . 65 会计档案管理制度 . 68 财务管理体制 1 范围
2、本标准规定了投资者(或出资人)、总经理、财务总监（财务副总） 、财务部门及其他部门的财务 管理权责。 本标准适用于 xx 股份有限公司(以下简称“公司”)及所属分公司、全资子公司、控股子公司(以 下简称“各单位”)。 2 规范性引用文件 2.1 中华人民共和国会计法 2.2 总会计师条例(1990 年 12 月 31 日中华人民共和国国务院令第 72 号) 2.3 企业财务通则(2006 年 12 月 4 日中华人民共和国财政部令第 41 号) 2.4 企业会计准则(2006 年 2 月 15 日中华人民共和国财政部令第 33 号) 3 术语和定义 下列术语和定义适用于本标准。 3.1 企业财
3、务管理体制：是协调企业利益相关主体之间财务关系的基本规则和制度，是构建企业财 务管理制度的基础和框架。 3.2 内部财务管理体制：是规定企业内部财务关系的基本规则和制度，通过企业章程、内部财务制 度等制度标准对投资者和经营者的关系与责任的确立。 4 职责 总经理依照法律、法规和公司章程的规定，履行企业内部财务管理职责；财务总监（财务副总） 组织制定企业财务管理规章制度，并监督各项财务管理制度执行；财务部门保证国家财经法规和公司 各项财务管理制度的贯彻落实。 5 投资者或（出资人）的财务管理权责 5.1 审议批准企业内部财务管理制度、企业财务战略、财务规划和财务预算。 5.2 决定企业的经营方针和筹资、投资、担保、捐赠、重组、经营者报酬、利润分配等重大财务事 项。 5.3 决定企业聘请或者解聘会计师事务所、资产评估机构等中介机构事项。 5.4 对经营者实施财务监督和财务考核。 6 总经理的财
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