2017工业园区五万平米标准化厂房项目全过程跟踪审计实施方案【36页】.doc
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2017工业园区五万平米标准化厂房项目全过程跟踪审计实施方案【36页】.doc
1、 工业园区五万平米标准化厂房工业园区五万平米标准化厂房 项目项目工程跟踪审计工程跟踪审计 实实 施施 方方 案案 工程项目管理有限公司工程项目管理有限公司 全过程跟踪审计实施方案全过程跟踪审计实施方案 第一部分第一部分 审计程序审计程序 一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目 建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计 评价等阶段。 二、全过程跟踪审计实施前，受托中介机构应组成审计 组，明确审计项目负责人和审计组成员并报主管单位。审计 项目负责人一般不得随意更换，确需更换的，须报经主管单 位同意。 三、审计组首次进点，应召开审计进点会，首次进点后， 审计组应根据审计要求做好
2、审前调查工作，制定切实可行的 审计工作计划，出点十日内报主管单位审计部，抄送项目公 司。 四、审计组进点，应提前七日与主管单位审计部进行沟 通和联系，主管单位审计部根据情况将派驻现场深远进行配 合审计工作。 现场审计期间， 审计组应就审计发现重大问题， 随时向主管单位审计部进行沟通和报告。出点前，应保证本 次审计任务全部完成，并征得主管单位同意后出点。 五、审计组要根据工程进展情况，实施各阶段现场跟踪 审计工作，及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿（见附 件），及时报送主管单位审计部。 全过程跟踪审计原则上按季度实施，出点后十日内向主 管单位报送阶段性审计工作报告和审计工作底稿。审计报告 要充
3、分反映和批露审计中发现问题。审计发现问题要及时形 成审计工作底稿，审计工作底稿要清楚表明审计意见和审计 依据。 六、审计组现场审计期间，应核查上次审计意见的整改 落实情况并在本次审计报告中详细说明。 七、主管单位审计部根据审计报告向项目建设单位下达 审计意见和审计建议。 八、全部审计工作完结后，应报送全过程跟踪审计结 果报告（格式见附件）。主管单位审计部下达竣工决算审 计意见。同时，审计组须将工程结算审核定案表汇总表 和竣工结算审核报告及时报送主管单位审计部备案。 九、 主管单位就各受托中介机构的审计成果 （审计报告、 审计工作底稿、审计统计报表等）、执业纪律、被审计单位 评价、委托单位评价等记录进行归档，建立受托中介机构执 业业绩档案，作为审计项目招投标的重要参考依据。 第二部分第二部分 审计主要内容审计主要内容 一、审查基本建设项目核准和开工程序一、审查基本建设项目核准和开工程序 1、
全部分类
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