1、安阳市某房地产开发有限公司安阳市某房地产开发有限公司 财务管理制度财务管理制度 第一章第一章 总则总则 第一条第一条 为了适应现代经济的客观要求，完善财务制度 体系，保证会计资料真实、完整、依据中华人民共和国会 计法 、 中华人民共和国公司法 、 企业会计准则 、 企业 会计制度的有关规定、并结合企业的生产经营特点和客理 要求，特制定本制度。 第二条第二条 本制度适用于公司及其下属部门。 第三条第三条 财务部是公司从事一切财政事务及资金活动 的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和 财务分析工作。 第二章第二章 企业财务管理企业财务管理体体系及权限系及权限 第四条第四条 公司应建立
2、严密、科学的财务管理体系，实施 财务经理的监管制度，以保证管理工作正常开展。 财务经理的财务监督管理权限：违法违纪的问题的制止 纠正权。监督公司执行各项财经法规；指导和监督建立和执 行公司财务会计制度，保证公司经济活动的合法性、真实性 和有效性，督促和指导公司建立和完善内部会计控制制度， 防止、纠正各种欺诈和舞弊行为，保证公司资产的安全及经 济活动的健康发展。 第三章第三章 会计机构和会计人员会计机构和会计人员 第五条第五条 本公司设立专门的会计核算部门，负责核算公 司的各项经济业务收支。 第六条第六条 由本公司总经理负责领导本公司的财务会计 工作，财务经理负责领导本公司的日常会计运作，会计主
3、管 负责本公司具体的会计操作。 第七条第七条 会计人员必须获得会计证等必备的会计从业 证书，对于暂时未获得的，必须经财务部门考核获取相关的 证书后，才能正式上岗。 第八条第八条 会计机构设置根据业务规模大小随时调整。会 计人员的工作岗位进行有计划的轮岗。 第九条第九条 会计人员应按照国家有关规定参加会计业务 培训和会计证年审。 第十条第十条 会计岗位责任制 、根据原始凭证填制记账凭证，并输入电脑。 、处理凭证汇总表、明细账、试算平衡表等帐事项。 、核对总账和明细账，检查不相符和不合理的账目，并 改正账目。 、核对银行存款往来账，编制银行存款调节表。 、领导交办的其他事项。 第十一条第十一条 出纳岗位责任制 、严格履行内部控制制度，把好出纳付款最后一关，任 何不合法单证和未经批准单证都不得随意付款。 、妥善保管出纳备用金，根据批准审核无误的现金报销 单付款。 、登记出纳收支日记账，做到日清月
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