1、键档标题 目 录 录 管理制度准则 3. 第一章 总 则 3 二.财务管理体系 3 第三章 财务会计管理 5. 财务管理组织制度 12. 预算管理制度 26. 资金管理制度 31. 税务管理制度 37. 融资管理制度 43. 报告管理制度 47. 档案管理制度 54. 成本核算管理制度 60. ?2 加入投行及上市公司和股权投资群微信 键档标题 管理制度准则 第章 总 则 第条 为了加强集团公司的财务管理作，规范集团公司的财务为，维护股东的权益，根据国家相 关法律法规及公司章程的规定，结合集团公司实际情况，制定本财务管理制度。 第条 本制度是集团公司财务管理作的基本制度，在集团控股公司范围内统
2、执，各参股公司参照 执。集团公司的财务管理部门和各全资、参股公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位 的实际情况建和完善各项基础财务作制度，并形成各公司财务管理册。 第三条集团公司本级和各级公司的财务为和财务管理作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主 管部门、集团公司监事会的检查和监督。 .财务管理体系 三. 第四条 集团公司的财务管理作实统管理、分级负责原则，在集团公司按照本制度规定对集团公 司范围内财务作统管理、统指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履 财务管理职责，承担相应的责任。 第五条 公司的法定代表是所在公司财务管理作的最终负责，对本单位的财务
3、会计资料的真实性、合 法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理作承担最终责任。公司对外报送的财务会计 报表、财务预算案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表签署，并报集团公司备案。 第六条集团公司的以下重财务事项需由公司股东会按规定程序审议通过： 1、决定公司的投资计划。 2、批准公司的年度财务预算案、决算案。 3、批准公司的利润分配案和亏损弥补案。 4、公司增加或减少注册资本。 5、公司合并、分、解散、清算或者变更公司形式。 6、聘或解聘会计师事务所。 7、达到规定条件需由股东会审议的重资产购买和出售。 8、达到规定条件需由股东会表决的关联交易。 9、达到规定条件需由股东会审议的担保为。 10、变更融资资途。 ?3 加入投行及上市公司和股权投资群微信 键档标题 11、法律法规及公司章程规定需由股东会审议通过的其他财务事项。 第七条集团公司的以下重财务事项需由公司董事
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