1、资金管理 课程内容 集团资金集中管理模式 营运资本管理 项目现金流分析及资金占用 年度资金计划 资金 管理 项目主要融资方式 1-资金集中管理模式 流动性 收益性 安全性 围绕资金管理 三大原则，确保集 团资金统一管理， 高效使用，降低资 金成本，及时做出 安全预警。 1-资金集中管理模式（1） 目前，我国企业集团中有四种较为常见的资金集中管理模式： 1、报账中心模式 这一模式的特点是：资金管 理高度集中，母公司财务部 集中所有现金收付活动，统 一收支、统一报账。报账中 心模式又分为统收统支和拨 付备用金两种形式。 2、财务结算中心模式 通常设在集团母公司财务部 门内，是一个独立运行的职 能机
2、构，其性质有些类似于 内部银行，主要服务于企业 集团的整体利益和长远利益。 1-资金集中管理模式（2） 3、内部银行模式 内部银行将一种模拟 的银企关系引入到集 团内部的资金管理中。 母子公司是一种借贷 关系，内部银行实际 充当企业集团的结算 中心、货币发行中心、 贷款中心和监管中心。 4、财务公司模式 特点是：（1）独立的法人企业，它与集 团其他成员企业的关系是一种等价交换的 市场竞争关系；（2）集团成员企业具有 完全独立的财权，可以对资金的使用行使 决策权；（3）财务公司通过在企业集团 内部进行转账、结算来加速资金周转；同 时它还肩负着整个集团的资金募集、资金 供应、投资和为集团成员企业寻
3、找项目资 金的使命，因而财务公司也具有对成员企 业及投资项目资金使用的监控功能。 1-资金集中管理模式 A公司 B公司 C公司 N 资金池 日常 支付 资金划拨 目前我司推广的资金集中管理通过资金池实现 资金池业务是指集团总部在不影响下属公司日常业务的情 况下，以电子方式将所有本地及跨地区下属公司的账户资金 自动及时集中的一种现金管理方案。 1-资金集中管理模式 交易需要、预防需要、投 机需要 现金流根据生产经营情况 存在波动 现金持有需要一定的成本 金额 月份 1-资金集中管理模式 出现资 金缺口， 需融资 集团公司现金流情况举例： 1-资金集中管理模式 为了解决这一问题，企业可以通过调节下属公司的付款频 率降低集团整体现金的波动性。例如通过对乙公司付款调节后， 集团的现金存量变成如下图所示。 情况 改善 1-资金集中管理模式 比较调节前后的集团现金存量变化可见: 1-资金集中管理模式
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