1、 借款、报销管理规定借款、报销管理规定 一、一、 目的目的 规范和完善公司财务管理，严格执行财务制度，确保资金安全及 合理使用。 二、二、 适用范围适用范围 本公司工作人员办理的差旅费、招待费、日常开支、材料采购、 办公生活用品购买、合同付款等涉及企业资金支出的全部活动。 三、三、 借款管理借款管理 1、 借款人须填写借款单 ，写明用途、金额及必要说明，经本部 门经理、本系统主管副总签字，3000 元以上借款报总经理签字 批准，3000 元以内（含 3000 元）借款，总经理了解借款内容 后授权财务部经理行使审批权。 2、 借款除差旅费、日常开支、零星采购外，原则上一律不得使用现 金。 3、
2、因工作需要借备用金的，根据情况核定标准，每年底清帐一次。 4、 借款以支票、 电汇、 汇票形式开具的， 除详细写明金额 （大小写） 、 用途外，收款方名称必须与合同签约方、资金实收方、发票开具 方四相符；特殊情况下有不相符的，必须由合同签约方既合同收 款方出具付款委托书 ，写清原因及责任归属。不得开具空白 支票和空头支票；需要开具限额支票的，限额不得高于借款额。 5、 对外借款原则上要上报集团批准并签定借款协议， 视情况要求提 供有效的抵押物件。 公司原则上不向员工提供非公借款及向本单 位以外人员借款。 6、 公司对学校借款、拨款，预算外部分需报经学校董事会和集团总 部批准。 7、 财务部负责
3、对以上借款的审核、办理和定期催收。 四、四、 报销管理报销管理 1、 费用报销实行集中报销制，即每周二、五上午办理，特殊情况除 外。报销流程见附图。 2、 借款人须在借款后七日内， 或借款后十四日内但业务活动完成后 4 天内，履行费用或支出报销手续，报账后结欠部分金额及不办 理报销手续人员的欠款，财务部有权在当月工资中扣回，同时在 旧帐未清前拒绝再次借款。 3、 报销人须填写 费用/支出报销单 ， 按本制度第三条第 1 款规定 履行程序后，方可到财务部领取资金或核销相应借款。涉及到多 笔业务活动的，应在报销单后附报销清单，详列时间、人物、地 点、事件及金额。 4、 工作人员原则上在业务完成取得税监章的正式发票后直接报销 取款，减少借款的次数、金额。 5、 凡涉及报销后付款超过 2000 的，原则上一律不得使用现金；以 自有资金先垫后报的，报销后可领取现金，但仅限于小额开支、 差旅费、招待费
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