1、商品部账目、发票管理规定商品部账目、发票管理规定 一、账本管理：一、账本管理： 1、 各专柜账本总体要求：字迹清楚、工整、整齐、美观。 2、 账本需使用黑色碳素笔填写， 不允许涂改。 各项内容填写完整， 不空项。 “进货”使用在“收入”栏内填写、 “销售”在“付出” 栏内填写； “挽货”使用红色笔在“收入”栏内记负数、 “退货” 在“付出”栏内记负数。 3、 “大金额核算”专柜要求每天记账，当日销售当日销账、当日 进货当日上账。 4、 “大金额核算”专柜进货单据及挽货单据，营业员与供应商一 同签字确认；单据由专柜自行负责保管，部门不定期检查。 5、 “单品核算” 的专柜， 进货单据及挽货单据，
2、 营业员要注明 “产 地” 、 “货已收到” 、 “货已挽走”并与供应商一同签字确认；同时 要标明商品的“类” 、 “品” 、 “代码” 。 6、 “单品核算”专柜进货单据及挽货单据，统一交制单员进账； 根据制单员发放的入库单、挽货单进行账目登记。 7、 “单品核算”商品每 5 日由制单员统一发放销账单，对照销账 单核对商品销售票，无误后销账。 8、 凡挽货单据必须经主管验货、签字后，开出门票，方可挽回。 9、 “单品核算” 专柜串号商品， 营业员不准私自开营业小票串货， 要开正规的串号单据。 二、发票管理：二、发票管理： 1、 各专柜必须向所在部门交发票保证金 500 元，短期促销，需交 纳
3、发票保证金 200 元。待销售活动结束时，发票申审核无差错， 保证金全额返回。 2、 专柜营业员开据发票时，要使用黑色、蓝色圆珠笔，不允许使 用黑色碳素笔。一式四联一次性复写下来，不允许单张开据发票。 3、 营业员开据发票时，要认真、仔细；字迹工整、清晰；不允许 空项、涂改； “作废”的发票，要将四联粘在一起，标注“作废” 。 4、 发票项目填写不全的、台照未封的（单位购买除处） 、漏写营 业员代号的每组罚款 10 元；发票涂改每组罚款 20 元。发票存根 联丢失一张，罚款 100 元。 5、 发票要妥善保管，不得乱扔乱放。 6、 其他内容，具体要求详见大金额核算商品管理规定 。 三、托码管理：三、托码管理： 1、 严格执行商城的开票制度。 2、 营业员应严格按照业务部下发的“入机代码”及“拖码单”所 标注的“拖码”开票，并且按规定时间执行。 （拖码入机时间以 业务部下发单据的时间为准）
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