1、财务管理财务管理制度制度（讨论稿）（讨论稿） 目目 录录 第一章 概述 . 2 第二章 财务系统组织框架图 . 3 第三章 财务岗位职责 . 3 （一）财务部长岗位职责 . 3 （二）主管会计岗位职责 . 4 （三）其他岗位人员职责 . 5 第四章 财务管理制度 . 6 第一节 财务管理制度总则 . 6 第二节 财务管理制度实施细则 . 7 第一部分 会计核算制度 . 7 第二部分 预算管理 . 15 第三部分 资金管理 . 16 第四部分 采购、存货管理 . 24 第五部分 资产管理 . 31 第六部分 合同管理 . 34 第七部分 发票管理 . 35 第八部分 应收款项管理 . 36 第九
2、部分 费用管理 . 37 第十部分 税务管理 . 45 第十一部分 财务报表管理 . 46 第十二部分 财务分析 . 48 第五章 档案管理制度 . 49 第一第一章章 概述概述 完善财务管理体制是集团战略的重要组成部分，建立企业集团财务管理 体制是集团总部为界定各方面财务管理的权责利关系，管理规范整个财务行 为所确立的基本制度。本制度以集团财务管理为管理核心，实行集团公司董 事会领导下的物业公司总经理负责制，同时为适应集团公司对下属子公司的 全面管理及发展需要，特设计本制度。以做到事前计划（预算控制） ，事中实 时监控，事后接受集团公司审计监督的管理模式。 本制度由集团统一制订，其具备的主要
3、特点： 1、物业公司一切经营活动都不能游离于集团财务控制之外； 2、服从集团公司在财务管理上的集权化， 从集团整体发展的战略高度统 一安排母子公司的各项经营活动，以集团利益最大化为目标； 3、集团财务系统有权对物业公司业务进行控制与指导， 即由集团财务部 门设计和调整内部控制各环节流程； 4、服从集团财务管理执行监督职能，统一全集团的财务核算体系； 5、资金的收支统一筹划和使用，实现收支两条线管理（指一条收入线， 主要体现在所有收入必须全额汇入集团财务结算中心， 另外一条线是 支出由集团按照预算资金收支计划审核后拨付） ； 6、物业公司接受集团远程审计，跨年度查询，追溯原始凭证，实现集团 对下级单位的直接监控； 7、集团财务对物业公司财务人员实施集中统一管理， 具体管理财务人员 的上岗资格、职务任免、业绩考核、后续教育、岗位轮换以及业务档 案管理等事项。 第二章第二章 财务财务系统系统组织
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