1、财务控制与稽核审计制度财务控制与稽核审计制度 费用开支标准费用开支标准 第一条 为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制订出本开 支标准。 第二条 差旅费。 (一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规 定执行(详见附表)。 各部门负责人应严格控制外出人员， 并考虑完成任务的期限， 确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员 投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的 40%计发给个人；如不足标准住宿的， 按节约额的 50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。 (二)工作人员出差的交通费一律按附表标准套用。 具体对
2、下列情况均以有关 规定执行如下： 1.乘坐火车，从晚上 8 时至次日晨 7 时之间，在车上过夜 6 小时以 上的，或连续乘车时间超过 12 小时的，可购软席卧铺票。 2.乘坐火车符合 1 条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发 给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折 算成一定比例发给。(1)乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车 硬席票价的 50%发给。(2)符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改 乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧的，不执行本 条(1)款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。 3.工作人员趁出差或调动工作之便， 事先经单位领导批准就近回家 省亲办
3、事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费(按出 差人应享受标准)，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费 少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在 家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。 4.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补 助的规定执行，即按硬座票价的 45%计发补助费，因使用空调设备 而另外加收的费用不计入票价之内。 5.工作人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调 入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参 照有关规定执行。 6.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发 交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。 7.公司工作人员参加在外地召开的各类会议， 除有会议主办单位出 具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住 宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外， 其余情况一概
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