1、1 财务财务稽核管理制度稽核管理制度 一、总 则 （一）目的：为了更好地审查集团公司内部部门及所属的控股公司、合资 公司和参股公司的经济效益的真实性、合法性、完整性和财务经营管理状况， 促进被稽核单位改善和加强经营管理、挖掘内部潜力、加强决策的科学性，使 整个集团公司的经济效益和财务状况更趋于健康稳定的发展，特制定本管理制 度。 （二）适用范围：列入内部稽核对象包括集团公司部门及所属的控股公司、 合资公司和参股公司。 （三）负责部门：上海置业有限公司总裁室 二、内部稽核的时间安排 每月深入控股下属有关项目公司，每季度到合资、参股公司掌握情况，进 行稽核工作。 三、稽核内容 （一）销售收入的真实
2、性：包括合同性的收入和经营性现金收入。 （二）销售成本的真实性：防止存在着少进成本，虚增利润的情况。 （三）三项费用的真实性与合法性：防止少（多）进费用，虚增（减） 利润的情况。 （四）利润总额的真实性及应收帐款、应付帐款的异常情况； （五）对各公司指标完成真实性及财务状况进行评价，一般包括以下几个 主要指标（视行业情况而定） ： 1、现金销售收入完成情况 2、销售利润率 3、利润总额的完成情况 4、资金利润率 5、存货周转率 6、总资产周转率 2 7、资本周转率 （六）各单位的会计核算工作的合法性和真实性，要求遵守国家财政部制 定的企业会计准则及有关法规。 （七）公司各项内部控制制度的制定及
3、执行情况 对各公司的各项内容控制制度如采购、财务成本、人事、合同管理、工程、 质量管理及工资奖励分配、公司预警等制度的贯彻和执行情况进行稽核。 （八）其他重要的财务、经营管理状况 四、稽核人员的权力及工作方法 （一）有权检查凭证、报表、合同等有关的文件和资料。 （二）定期召开财务人员会议，及时掌握有关情况。 （三）被稽核单位向稽核人员提供的有关财务及经营的凭证、报表及材料 文件必须是真实的，不得拒绝、阻挠稽核工作的正常进行。 （四）在稽核的过程中，对公司财务或管理方面存在的问题，应及时与公 司的有关人员交换意见，并及时向集团总裁室汇报情况。 （五）在稽核的过程中，稽核人员行使独立的监督和检查权，不受其他部 门和个人的干扰和阻碍。 五、附 则 （一）本制度由集团公司总裁室负责解释。 （二）本制度经集团公司总裁签发之日起执行。
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