房地产开发公司发票、收据、会计凭证和财务档案管理制度.pdf
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房地产开发公司发票、收据、会计凭证和财务档案管理制度.pdf
1、1 发票发票、收据收据、会计凭证和会计凭证和财务财务档案管理档案管理制度制度 为健全发票、收据、会计凭证和财务档案的内部控制制度，规范日常管理、 流转、备案及内部使用，特制定本制度。 一、公司发票及收据应向税务部门购买使用，由财务部门落实专人统一登 记，妥善保管，领用发票及收据应办理登记手续。使用过的发票、收据应及时办理 注销手续。 二、发票、收据按规定开具，内容填写齐全，数字金额准确，加盖印章正 确完备，保证开出发票有效。因故开错或作废的发票须妥善保管，附于存根前， 并加以注销。 三、公司各种会计凭证应及时传递，不得积压，每月应及时装订成册。将 装订成册的各种会计凭证存放于专用箱柜中，并落实
2、到具体人员管理。 四、原始财务凭证不得外借，除特殊原因经财务总监批准，方可外借。外 借时，办理具体的外借手续。 五、从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原签发单位盖有公章的证 明，注明原凭证号码金额、内容等。经财务总监批准后，代作原始凭证，予以报 销。 六、记帐凭证、帐簿、会计报表及其他有关会计凭证应按国家会计档案规 定装订入档妥善保管。保存期满需销毁时应编造会计档案清册，经董事会、国家 税务部门同意，由财务总监、办公室和财务部门分别监销。 七、财务部门执行保密纪律，会计人员对各自经手的业务不得随意外传。 公司其他员工不得向财务人员打听不属自己工作范围内的信息材料。会计人员、 2 会计部门向外提供资料须经财务经理同意批准。 八、附 则 （一）本制度由集团公司计划财务部负责解释。 （二）本制度自集团公司总裁签发之日起执行。
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