1、房地产企业税务风险及税务规划内控管理 第一部分 企业目标与税务内控 贵公司的企业目标？ *什么是风险？ *什么是税务风险？ *那些因素形成税务风险？ *如何有效掌控防范税务风险 *企业目标与税务成本关系？ *税务成本与内控管理关系？ *贵公司税务工作目前是哪个部门负责？ *您认为税务规划（税收筹划、纳税筹划）和税务风险控制的工作应 哪个部门负责？ 您心中税务管理工作的愿景是什么？ 税务规划操作方式： *设计建立具有税务规划功能的公司架构（关联方交易和全流程税务 内控制度） *税收政策在日常业务环节运用及操作（核算、申报表、业务运作、 合同签订等） *非常规业务的操作 第二部分 某房地产企业内控
2、管理 一、职责划分 *董事会制定、实施、完善 *总经理落实、推进、检查 *各职能部门负责制定、完善、实施本专业系统的风险管理和控制 制度 二、房地产内控制度包括内容： *1、环境控制（授权管理和人力资源管理） *2、业务控制（工程管理类：包括设计工程管理、目标成本管理、过 程控制制度； 项目发展类： 包括项目发展制度、 投标和竞拍管理办法、 项目跟踪管理制度； 集团办公类： 包括投诉处理制度、 文件管理程序） *3、会计系统控制（会计核算控制、财务管理控制，包括预算管理、 资产项目管理、负债权益项目管理、税务管理） *4、电子信息系统控制 *5、信息传递控制 *6、内部审计控制 第三部分 税务
3、内控管理机构 *设立税务管理部门或岗位，工作职责为： *1、制定和完善税务管理制度和其他涉税规章制度，控制税务风险 *2、建立调整具有税务规划功能的公司架构 *3、参与企业战略规划和重大经营决策的税务影响分析，提供税务规 划方案 *4、组织实施企业税务风险的识别、评估、监测 *5、协助财务部门的有关税务工作 *6、向企业其他部门提供税务咨询 第四部分 建立税务风险和税务成本的评估体系 *税务风险的评估 建立内部评估体系：见附件 关注外部评估体系：税务纳税评估 *税务成本的评估 参考房地产纳税评估指标，建立企业税务成本评估体系，做横向和 纵向的比较分析 第五部分 项目开发全流程税务内控制度的建立 集团整体管理 *1、集团公司年度经营计划中，需要有税收计划和指标 *2、项目公司和各部门年度计划中，需要有税收计划和指标 *3、年终考核指标体系中，需要设置相应的税务指标和考核点 *4、集团公司在编
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