1、 1 重庆重庆 XX 集团总承包公司集团总承包公司 财财 务务 管管 理理 办办 法法 （ 试试 行行 ） 第一章第一章 总总 则则 为了加强公司的财务管理和经济核算，规范企业的财务和 会计行为，防范和控制因管理不善给企业造成的风险损失，建 立规范的会计工作秩序，保证会计资料真实、完整，加强财务 管理和资金管理，根据中华人民共和国会计法 、 公司法 、 会计基础工作规范 、 会计制度和财务制度 、和重庆 XX 集团财务管理制度及相关财、税制度制定本办法。 第 一 条 本办法适用于公司内部各核算单位及工程 项目 部。 第二章第二章 会计机构及会计机构及会计人员会计人员 第二条 公司设财务处，负责
2、公司的财务管理及会计核算， 组织指导各部门及项目部的经济核算和成本核算工作。 第三条 项目部不设立专职会计机构。必须根据工程的规 模配备 1 名专、兼职会计人员，负责办理项目部的财务报帐、 算帐工作，记录反映项目“资金、工程成本、甲供材料、工程 用工”等台帐。 第四条 项目部配备的专、兼职会计人员必须符合中华 人民共和国会计法对会计人员的任职资格要求，持“会计证” 报公司财务处认可、人力资源处登记备案。 第三章第三章 财务管理基本原则财务管理基本原则 第五条 建立健全财务管理制度，完善内部经济责任制和 2 项目管理经济责任制，强化财务管理基础工作。 第六条 严格执行国家及公司的各项财务开支范围
3、和标 准，执行财务制度、遵守财经纪律，如实反映企业财务情况及 经营成果，依法计算和缴纳应缴税费，并接受财、税机关的检 查监督。 第四章第四章 财务管理基本任务财务管理基本任务 第七条 依法合理筹集资金，满足公司生产经营需要。 第八条 有效利用企业各项资产，提高资产利用率和资金 利用效果。 第九条 正确核算各项收支和成本，加强成本费用管理， 努力提高经济效益。 第十条 遵守财经纪律，加强财务监督，维护公司合法权 益。 第五章第五章 财务管理的基本方财务管理的基本方法法 第十一条 运用各种“分析法”对公司资产、现金流量、 成本费用、利润等进行预测分析。 第十二条 根据公司年度经营目标、编制年度财务收支计 划，指导财务活动。不定期的开展经济活动分析，重点分析资 金变动、成本升降、费用节超。 第十三条 在进行日常核算、监督、控制的基础上，考核、 审查部门及项目的经济指标执行情况。 第六章第六章 所
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