1、审计案例分享审计案例分享 法务审计监察中心法务审计监察中心 年4月月22日日 按审计关注的事项分类 一、固定资产的案例 二、出纳相关的案例 三、税务相关的案例 四、酒店相关的案例 五、合同与往来的案例 六、注册资本的案例 七、工程招投标的案例 固定资产的案例 某公司某部门的固定资产规模为13,505,386.69元，抽查 盘点的情况如下： 资产名称 账面 数量 实地 盘点数 盘盈(亏)备 注 沙发10415-89可能是板房家私配置，未能清点 分体空调541-53可能是板房家电配置，未能清点 对讲机TK- 378G 629-53原因不明 排风柜12-12原因不明（水电部门也不知这是什么设备） 柜
2、机10-10行政办在用1台，其余可能是板房 电瓶车8座101-9水电维修部在用1辆，其余9辆均已交仓库报废处理。 宝来轿车10-1查无该运输设备 风神轿车10-1查无该运输设备 宝来轿车1.610-1查无该运输设备 别克轿车10-1查无该运输设备 固定资产的案例 资产名称 账面 数量 实地 盘点数 盘盈(亏)备 注 金旅中巴车11原因不明 瑞风商务车11原因不明 金杯面包车121原因不明 四座电瓶车11原因不明 柜式空调11原因不明 电视机231原因不明 传真机231原因不明 投影仪11原因不明 钢琴11原因不明 六座电瓶车682原因不明 交换机176原因不明 打印机112514原因不明 电脑
3、274316原因不明 固定资产的案例 在杨总的指导下开展固定资产专项审计，发现的问题包括： 1. 项目公司没有固定资产申购、建造、调拨、报废等管理相关书 面文件。 2. 没有实行固定资产和物资的报告和专人负责制度，各部门并不 清楚要管理和负责的固定资产名称和数量。 3. 部分固定资产的入账不清晰，造成盘点困难。 4. 部分采购申请单没有传递到财务，财务不能确定固定资产购置 活动是否经过授权。 5. 部分已经履行报废手续的固定资产在账上并没有作减少处理。 项目的借支项目的借支： 某项目部员工于2007年4月至6月期间个人借支合计 270,000.00元，于2008年至2009年期间归还188,102.00 元，从2009年11月至3月其余额81,898.00元一直 没有归还。经咨询集团的人力资源部，该员工已经于2010 年1月8日离职。 出纳相关的案例 未办理协定存款：未
全部分类
免费下载资料库
10000份+资源包
千万vip文档畅享下载
下载文档文件编辑即用
网站精选百万好案
百万工程地产工作者都在用
微信扫一扫登录
