1、 第 1 页 共 5 页 现金管理办法现金管理办法 一、一、 目的：目的： 为加强商场的现金管理，健全商场的现金收支体系，保证现金的保管、押运安全等， 特制定本管理办法。 二、二、 范围：范围： 适用于各相关部门。 三、三、 内容：内容： 3.1、现金、现金：是指可以立即用来购买商品或劳务、偿还债务、是普遍的可控性的交换 媒价物，一般包括：纸币、硬币和外币、银行活期存款、见票即付的各种信用证 券，如本票支票、银行汇票、邮政汇票及信用证等。 3.2、现金管理的主要原则：、现金管理的主要原则： 3.2.1、分工负责，相互牵制，实行钱财分离，即记录现金业务的人不能经管现金， 不能开发支票或送存款。
2、3.2.2、经管现金收支的人不能登记会计记录（除现金日记账外）。 3.2.3、现金收支经出纳、会计核算凭证通过会计、相互监督。 3.2.4、收付现金必须根据规定的合法凭证办理，不准白条顶款，不准垫支挪用。 3.2.5、库存现金必须每日核对清楚，保持账款相符，银行存款每周核对一次，保持 账账相符，如发生长短款问题及时向上级汇报，查明原因按财产损、溢处 理办法进行处理，不得擅自将长短款相互抵补。 3.2.6、银行存款各账户需设立明细账进行管理，明细账记录各笔银行业务进出情 况。 3.2.7、每次现金押运的数量必须在公司规定的数额之内，全程有防损员戒备，防损 员配备状态良好的对讲机。 3.3、现金的
3、收入：、现金的收入： 3.3.1、现金收入的项目： . 营业款收入（收银前台用扫描条码方式销售收入，大宗购物以批发出库 单金额收取）。 . 营业外收入。 . 其他业务收入。 第 2 页 共 5 页 3.3.2、现金收入的管理 . 收银前台销售商品，使用“扫描商品条码方式”或“专柜收款”方式结 账，收银机上的销售记录也是设定收银员的现金保管责任。每笔商品交 易逐笔打印“销售小票”，销售小票金额与收取金额相等。 . 顾客付款可用现金或使用信用卡刷卡的方式付款。收银员不能以自己的 信用卡替顾客付款，将现金私自收取，这是一种严重的现金挪用舞弊行 为。 . 收银台累积的现金要定时或定量回收，以防止意外发生。 . 收银员拣拾或给顾客的零钱要及时登记，单独保管，营业结束后交给财 务室，不得挪做他用。 . 商场当天收取的营业款包括现金、信用卡、提货券等，出纳员必须把收 入总额与电脑销售数据核对，确保营业款
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