1、批 准： XXX 集团有限公司 管理文件 编 号： 审 核： 1 OF 8 编 写： 版 次：1 标 题：履约担保凭证管理办法（暂行）履约担保凭证管理办法（暂行） 生效日期： 履约担保凭证管理办法（暂行）履约担保凭证管理办法（暂行） 1 1、目的目的 为了加强履约担保凭证的管理，规范此类凭证的接收、保管、提取流程， 明确相关管理职责，特制定本办法。 2 2、适用范围适用范围 本办法使用于 XXX 集团（下称公司）的各类合同项下履约担保凭证管理，下属 公司参照执行。 3 3、管理原则管理原则 3.1 概念定义： 本办法所称履约担保类凭证（以下简称凭证）是指合同签订对方为承诺按合同 约定全面履行合
2、同义务向公司提交的由企业本身、银行或其他第三方签发、开具的 票据、保函及其他保证性担保文件。包括但不限于支票、本票、汇票、预付款保 函、履约保函、维修保函等。 3.2 保管原则： 履约担保凭证作为合同执行过程中的保证类文件，属于企业资产负债表外或有 资产，由合约部负责履行对外接收提交、提取归还的职责。由财务部负责履行内部 登记、保管等职责。 4 4、流程图、流程图 5 5、 凭证接收凭证接收： 5.1 合约部收到对方按合同约定提交的履约担保凭证后，应及时将凭证移交财务部 保管，凭证移交前应完成相应的审核流转程序。 5.2 合约部内勤在移交凭证时应填写履约担保凭证接收通知函，经部门经理、 分管领
3、导及总裁办审核后，提交财务部。 5.3 财务部在收到凭证原件后应予以签收确认，并由银行出纳负责保管。 凭证保管 凭证提取 履约担保凭证提取申请 表 归还/更换 违约索赔 法务审核 （总裁办） 提交凭证 （合约部） 签收原件 （财务部） 登记台账 （财务部） 定期提醒 （财务部） 提交申请 （合约部） 意见审核 （分管领导） 退回签收 （财务 部 、 提 交 单位） 执行使用 （财务 部 、 执 行 人） 凭证接收 履约担保凭证接收通知 函 6 6、凭证保管：凭证保管： 6.1 财务部应针对此类凭证建立专门的保管台帐，并在签收后及时登记、保管。台 帐所载内容应至少包括凭证名称、凭证类型、提交单位、签发单位、签发日、 到期日、担保金额等。 6.2 出纳应至少每周整理一次保管台帐，检查各类凭证的到期日期，并于各类凭证 到期前 10 天提示失效风险，提醒合约部联系提交单位为凭证办理延期手续。 7
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