1、商业管理公司预算制度商业管理公司预算制度 为了加强对本公司预算的内部控制，规范预算编制及调整，严格预算执行与考核，提高 预算管理水平和经济效益，根据中华人民共和国会计法和内部会计控制规范基本 规范（试行） ， 内部会计控制规范预算（征求意见稿） 等法律法规，结合本公司实际 情况，制定本制度。 一、预算的管理机构： 公司财务部具体组织本公司预算管理工作。成立预算小组，为了保障预算的权威性，预 算小组由总经理、财务经理、各部门负责人、预算人员等组成。 二、预算小组职责： 主要负责组织编制、审议、平衡预算草案并报公司最高权力机构审批；协调、解决预算 编制和执行中的问题；考核预算执行情况，督促完成预算
2、目标。 三、预算的审批机构： 公司股东大会（股东会）负责审批公司年度预算方案。 四、预算的内容： 按预算的时间跨度：分为年度预算、月度预算。 按预算的内容分为：经营预算、财务预算、资金预算、固定资产采购预算、费用预算。 五、预算的编制原则： 实行全面预算和滚动预算。 六、预算编制流程： 按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。 集团预算委员会下达目标 各职能部门根据本部门目标，结合实际情况，编制部门预算并上报 预算小组汇总各部门预算，审查协调、平衡 提交董事会审议批准 预算小组根据集团预算委员会下达的公司目标，将预算目标分解到公司内各职能部门。 公司内部各职能部门以预算小组分解后的部门
3、目标， 结合预期的市场变化， 具体负责本部门 预算的编制工作， 编制完成后上报预算小组。 预算组成员应参与到各职能部门的预算编制中。 预算小组汇总各职能部门预算， 编制公司财务预算和总预算报告。 各职能部门应配合预 算小组做好公司总预算的综合平衡等工作。 预算的编制过程中，预算小组、公司内部各职能部门之间应当加强沟通和联系，以确保 预算科学合理，部门预算之间相互印证、相互监督，预算误差及时得以修正。 预算小组将预算报告提交董事会审议批准。 七、预算的执行、考核、修正 建立预算预警机制，通过选定合理适当的预警指标，设定合理的预警范围，及时发出预 警信号。 预算小组应当定期召开预算执行分析会议，全面掌握预算执行情况，研究、解决预算执 行中存在的问题，提出改进措施。 预算小组可委托财务部负责预算执行情况的分析， 各职能部门应当积极配合， 充分收集 有关财务、业务、市场、技术、政策、法律等方面的信
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