1、上海中凯置业有限公司上海中凯置业有限公司 预算管理制度预算管理制度 为提高企业经营管理水平，加强财务监控，提高企业经济效益，按照全面预算管理理论和 模式的要求，制定本制度，各部门必须严格遵守和执行。 第一章第一章 总则总则 第一条 全面预算管理是实现企业资源优化配置、 提高企业经济效益的先进而科学的一种 管理方法。本制度旨在保障全面预算管理的顺利运行。 第二条 全面预算管理以实现或超额实现目标利润为管理的最终目的。 各部门都要围绕目 标利润的实现开展各项经济活动。 第三条 本制度的主要内容包括：总则、组织机构、预算体系、预算编制、预算控制与预 算考评六部份。 第四条 全面预算管理的预算可分为短
2、期预算和长期预算。短期预算是每个 会计年度 1 月 1 日至 12 月 31 日的预算，也称为年度预算，并层层分解，由年分解到季、月； 长期预算是制订公司未来 35 年的发展规划性预算，长期预算是制订短期预算的重要依据。 第二章第二章 组织机构组织机构 第五条 全面预算管理的机构包括预算管理委员会和预算部。 第六条 全面预算委员会是实施预算管理的最高管理机构，以预算会议的形 式审议各项预算事项，预算委员会主任由公司总经理兼任，预算管理委员会成员由公司总经理 确定。预算部为处理预算管理日常事务的职能部门，在公司没有正式成立预算部之前，预算部 的工作职责由公司财务部负责。 第七条 预算管理委员会的
3、工作职责。 （1） 审议通过有关全面预算管理的政策、规定和制度等； （2） 组织有关部门或聘请专家对目标利润的确定进行预测； （3） 审议通过目标利润和预算编制的方针与程序； （4） 审查整体预算方案及各部门编制的预算草案，并就预算有关问题提出建议； （5） 在预算编制和执行过程中，对公司与部门、部门与部门之间可能发生或已经发生的分 歧进行协调； （6） 将经过审查的预算提交董事会审批，董事会通过后下达正式预算指标； （7） 接受预算与实际比较的定期预算报告并予以审查、分析，提出改善的措施； （8） 根据需要，就预算的修正进行审议并作出决定； （9） 对全面预算管理过程中出现的矛盾或问题进行调解或仲裁。 第八条 预算部的工作职责： （1） 传达预算的编制方针、程序、具体指导各部门预算草案的编制； （2）根据预算编制方针，对各部门编制的预算草案进行初步审查、协调和平衡、汇总后编制 公司的预算
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