1、第 1 页 共 3 页 资金管理制度资金管理制度 一、一、 目的目的 加强对资金（本制度仅指库存现金和银行存款）收支的监督和管 理，保证经营运作对资金的需求，降低资金成本，提高资金利润 率，保证资金安全。 二、二、 管理方式管理方式 资金实行计划管理，每月末 28 日编制下月资金来源、运用计划， 内容包括收入计划、支出计划。收入计划包括现销收入、贷款回 收、欠款回收、对外融资、学校收费资金流入及其他收入（物业 指管理费、 水电暖及劳务） ； 支出计划包括工程进度款、 材料款 （工 程款和材料款单项当月累计支出 5000 元及以上，材料付款根据 审批通过的采购计划编制） 、工资、期间费用以及资本
2、性支出、归 还借款、向外借款、投资等，其中资本性支出要报集团批准。资 金计划每月由财务部初审汇总并经总经理审核平衡后报集团审 批。 三、三、 收款管理收款管理 1、 收取任何款项必须开具收款收据， 收取房款时要审核成交价格 及审批单。 2、 收据和发票实行登记和销号制度， 控制收据和发票的数量和编 号，定期查对已盖章未使用的收据、发票，防止短缺、遗失，保 证所有收入的及时入账，已使用过的收据和发票要清点、登记、 保存。 第 2 页 共 3 页 四、四、 付款管理付款管理 1、 付款内容：主要包括工程款、材料款、办公用具、固定资产购 置、税款、借款、工资和日常开支。 2、 付款办理： 财务根据集
3、团审批的资金计划筹措调度， 安排付款。 付款的必须手续齐全，收款方名称必须与合同签约方、资金实收 方、发票开具方四相符；特殊情况下有不相符的，必须由合同签 约方既合同收款方出具付款委托书 ，写清原因及责任归属。 付款时不得开具空白支票和空头支票；需要开具限额支票的，限 额不得高于借款额。付款后附件单据要加盖付讫章，避免重复报 销。 3、 合同签订要考虑采购量及付款时间的控制问题， 延缓资金的支 出，最大限度利用现有资金，减少融资成本。 4、 公司对学校借款、拨款依据学期经营费用计划下拨，预算外部 分需报经学校董事会和集团批准。 5、 总经理及财务部经理必须认真履行审核签字手续， 了解资金的 来龙去脉。 五、 对外借款、担保管理对外借款、担保管理 对外借款及担保要经集团批准，必要时签有关协议，视情况要求 提供有效的抵押物件。 公司原则上不向员工提供非公借款及向本单位 以外人员借款。财务部负责
全部分类
免费下载资料库
10000份+资源包
千万vip文档畅享下载
下载文档文件编辑即用
网站精选百万好案
百万工程地产工作者都在用
微信扫一扫登录
