1、 1 借款、报销管理规定借款、报销管理规定 一、一、 目的目的 规范和完善公司财务管理，严格执行财务制度，确保资金安全及 合理使用。 二、二、 适用范围适用范围 本公司工作人员办理的差旅费、招待费、日常开支、材料采购、 办公生活用品购买、合同付款等涉及企业资金支出的全部活动。 三、三、 借款管理借款管理 1、 借款人须填写借款单 ，写明用途、金额及必要说明，经本部 门经理、本系统主管副总签字，3000 元以上借款报总经理签字 批准，3000 元以内（含 3000 元）借款，总经理了解借款内容 后授权财务部经理行使审批权。 2、 借款除差旅费、日常开支、零星采购外，原则上一律不得使用现 金。 3
2、、 因工作需要借备用金的，根据情况核定标准，每年底清帐一次。 4、 借款以支票、 电汇、 汇票形式开具的， 除详细写明金额 （大小写） 、 用途外，收款方名称必须与合同签约方、资金实收方、发票开具 方四相符；特殊情况下有不相符的，必须由合同签约方既合同收 款方出具付款委托书 ，写清原因及责任归属。不得开具空白 支票和空头支票；需要开具限额支票的，限额不得高于借款额。 5、 对外借款原则上要上报集团批准并签定借款协议， 视情况要求提 2 供有效的抵押物件。 公司原则上不向员工提供非公借款及向本单 位以外人员借款。 6、 公司对学校借款、拨款，预算外部分需报经学校董事会和集团总 部批准。 7、 财
3、务部负责对以上借款的审核、办理和定期催收。 四、四、 报销管理报销管理 1、 费用报销实行集中报销制，即每周二、五上午办理，特殊情况除 外。报销流程见附图。 2、 借款人须在借款后七日内， 或借款后十四日内但业务活动完成后 4 天内，履行费用或支出报销手续，报账后结欠部分金额及不办 理报销手续人员的欠款，财务部有权在当月工资中扣回，同时在 旧帐未清前拒绝再次借款。 3、 报销人须填写 费用/支出报销单 ， 按本制度第三条第 1 款规定 履行程序后，方可到财务部领取资金或核销相应借款。涉及到多 笔业务活动的，应在报销单后附报销清单，详列时间、人物、地 点、事件及金额。 4、 工作人员原则上在业务完成取得税监章的正式发票后直接报销 取款，减少借款的次数、金额。 5、 凡涉及报销后付款超过 2000 的，原则上一律不得使用现金；以 自有资金先垫后报的，报销后可领取现金，但仅限于小额开支、 差旅费
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