1、内内部部控控制制符符合合性性测测试试表表 测测试试对对象象 审审计计人人 审审计计时时间间 序序号号内内控控表表名名称称说说明明备备注注 1内控表_报表会计报表编制符合性测试可分为对外和对内二种报表编制要求 2内控表_货币资金测试货币资金安全性符合性测试含现金、银行存款、信用卡等各种形式 3内控表_人事和薪金测试员工管理及工资计发 4内控表_应收预付款测试应收及预付款 5内控表_存货测试存货管理制度测试 6内控表_固定资产测试固定资产管理制度测试 7内控表_应付及预收测试应付款及预收款管理制度测试 8内控表_成本费用测试成本及费用管理制度测试 9内控表_销售测试销售管理制度测试 10内控表_投
2、资测试投资管理制度测试 11内控表_无形资产及其他资产测试 无形资产及其他资产管理测试 12内控表_长期负债测试长期负债管理测试如长期借款、长期债券的管理 测测试试结结果果填填表表说说明明： “是”表示内部控制的健全，打“”；“否”表示内部控制的缺陷，打“” ；特别事项在“备注”内说明。 （一一）会会计计报报表表编编制制与与报报送送内内部部控控制制测测试试 被被测测试试人人0编编号号 序序号号问问题题适适用用否否是是否否备备 注注 1有无专人负责编制会计报表？ 2负责编制会计报表的各岗位有无明确的职责划分? 3是否按会计制度规定的格式和要求编制？ 4报表编制前是否进行试算平衡工作？ 5报表编制
3、前是否对有形财产进行盘点核对？ 6 纳入合并报表范围的母公司、子公司及控股公司 的会计报表是否经过审计？ 7应合并的会计报表是否全部合并？ 8合并会计报表编制是否有过渡表(工作底稿)？ 9 报告期改变会计计量方法和揭示方法是否经有权 部门批准并在报表附注充分说明? 10是否按规定编写财务情况说明书? 11是否按时向有关部门报送会计报表？ 测测试试结结果果:说说明明： 审计人员： 年 月 日被测试人： 年 月 日 （二二）货货币币资资金金的的内内部部控控制制测测试试 被被测测试试人人0编编号号 序序号号问问题题适适用用否否是是否否备备 注注 1银行帐户开立是否有规定的审批手续？ 2 资金收付业务的出纳、审核，与记录的职务是否相互分 开？ 3银行票据与有关印章保管的职务是否相互分开？ 4 登记银行存款、现金日记帐、其他货币资金明细帐与登 记总分类帐的职务是否分开？ 5记帐凭证与原始凭证的核对，
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