1、公司 万科企业股份有限公司（深圳万科） 流程 固定资产 子流程 固定资产的取得 子流程参考号# SZ-FA-A 修正日期 制作人 复核人 20/09/07 1. 流程总述：流程总述： 本子流程主要是对固定资产取得的工作流程、职责划分和内部控制活动的描述， 这些控制活动是为了完整记录固定资产，准确记录固定资产于恰当的会计期间， 保证有关财务信息的及时、完整、准确等。 万科企业股份有限公司固定资产取得方式主要是购置的固定资产（车辆、办公设 备等） 。 2. 流程描述：流程描述： 2.1. 购置固定资产的审批购置固定资产的审批 2.2. 购置固定资产的验收购置固定资产的验收 2.3. 购置固购置固定
2、资产的入账定资产的入账 2.1 购置固定资产的审批购置固定资产的审批 需求部门在发起审批时需要注明拟采购物质的详细信息， 包括： 资产名称、 规格、 用途、 数量、 预计金额等。 相关审批人根据企业经营发展需要进行相关审批。【企【企 业建立采购申请制度，采购需求应当与企业生产经营计划相适应，具有必要性业建立采购申请制度，采购需求应当与企业生产经营计划相适应，具有必要性 和经济性。请购部门提出的采购需求，应当明确采购类别、质量等级、规格、和经济性。请购部门提出的采购需求，应当明确采购类别、质量等级、规格、 数量、相关要求和标准、到货时间等。 】数量、相关要求和标准、到货时间等。 】（控制活动编号
3、：控制活动编号：）根据固定根据固定 资产业务授权批准制度的规定，不同金额的资产应在授权范围内进行资产业务授权批准制度的规定，不同金额的资产应在授权范围内进行采购采购审批审批， 经过授权人审批通过后， 方能进行购买。经过授权人审批通过后， 方能进行购买。 物资使用部门就所需要的物资采购价格 在市场上进行询价。物资使用部门就优先选择的价格填写资产购置申请单 FA1单价 5000 元以下资产由人力资源部直接批准购置；单价 5000 元以上， 30000 以下，需由副总经理审批；单价三万以上的资产需经总经理审批。【企业【企业 根据固定资产业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审根据固定资产业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审 批权限。企业应当对固定资产业务建立严格的授权批准制度，明确授权批准的批权限。企业应当对固定资产业务建立严格的授权批准制度，明确授权批准的
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