1、内部审计制度内部审计制度 第一章第一章 总则总则 第一条第一条 为了加强 xx 住宅集团（中国）有限公司（以下简称“集团”）内 部管理和审计监督，促进廉政建设，维护集团有限公司合法权益，保障集团经营 活动健康发展， 保证国有资产的增值保值， 根据 中华人民共和国审计法 、 中 华人民共和国审计法实施条例、审计署关于内部审计工作的规定和集团的 实际情况，制定本制度。 第二条第二条 集团总部、子公司等单位依照本规定接受审计监督。 第二章第二章 机构设置及职责机构设置及职责 第三条第三条 集团设立独立的内审机构， 其他业务较少的企业， 可以设置专职内 部审计人员。 第第四条四条 集团有限公司内部审计
2、工作， 在总经理的直接领导下， 并接受上级 审计部门的指导监督。 第五条第五条 集团有限公司内部审计常设机构在财务审计部， 代表集团公司实行 审计监督。其职责是： 一、按照有关法律、法规和集团有限公司的要求，起草内部审计法规、制度 等； 二、制订年度和季度审计实施计划； 三、负责组织实施内部审计监督，并向总经理报告审计结果； 四、指导监督有关单位建立建全内部审计机构，配备内部审计人员； 五、负责集团有限公司及所属单位内部审计机构的业务指导和管理工作； 六、负责审计人员的业务学习、岗位培训和内部审计理论研究等； 七、协助上级审计机关对集团有限公司的审计工作； 八、总结、交流、宣传内部审计工作经验
3、，表彰内部审计先进单位和个人； 九、完成领导交办的其他审计事项。 第三章第三章 审计范畴和权限审计范畴和权限 第六条第六条 内审工作在总经理的直接领导下， 依照国家法律、 法规和政策以及 集团公司的有关规章制度，对集团公司有关职能机构、全资子公司、控股公司、 直属企事业单位及其子公司的财务收支和经济效益进行内部审计监督， 独立行使 内部审计监督权，对集团公司负责报告工作。 第七条第七条 内审工作对集团公司及所属单位的下列事项进行审计： 一、财务计划、成本计划或单位预算的执行和决算； 二、财务收支及其有关的经济活动； 三、经济效益； 四、内部控制制度； 五、经济责任； 六、承包经营或委托承包经营决算； 七、投资项目概（预）算、决算； 八、国家财经法规和单位规章制度的执行； 九、其他审计事项。 第八条第八条 内部审计对集团有限公司与境内、 外经济组织兴办合资、 合作经营 企业以及合作项目等合同
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