1、 流程手册文件流程手册文件 编号： TFH-CB-LC003 版本：A/1 动态成本控制动态成本控制流程流程 北顶北顶 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录修订记录 日日 期期 修订修订 状态状态 修改内容修改内容 修改人修改人 审核人审核人 批准人批准人 2009-5-15 A/1 3.5、3.6 部分内容有改动 成本动态控制流程成本动态控制流程 业务数据导入阶段成本拆分阶段成本分析阶段成本调整阶段 财务管理中心公司领导造价合约部 支持性文件成本业务部门 各部门在合同管理 台帐中录入合同、 非合同、材料、付 款计划、签证、变 更、实付款、结算 等信息 及时对各项成本进 行分拆 各部门
2、相关的 成本发生流程 负责非工程类的成 本分拆 负责工程类的成本 分拆 及时核对和关注目标成本、动态成本、 实际成本、实付成本等关键成本指标, 并及时提出预警 结合制定的成本统计报表，分析目前成本 控制中的问题 按月（季、年）提交成本管控分析报告给 领导层及各业务部门，召开成本例会，针 对目标成本进行专题分析，发现问题并及 时组织纠偏 决定是否需要 调整成本，作 为成本控制奖 惩决策依据 调整目标成本 Y 执行过程中，提出 目标成本调整要求 整理目标成本调整信 息，组织成本调整的评 审会 执行新的目标成本 录入成本信息库 成本信息月报 N 核对本部门信息 成本动态控制表 目标成本调整审批表 审
3、核 审核 1.1. 目标：目标： 通过规范动态成本管理，准确地反映成本当前变动状况。 2.2. 适用范围：适用范围： 适用于北京公司项目开发阶段成本动态控制管理。 3.3. 术语和定义：术语和定义： 3.1 成本拆分：是将每个合同的所发生的费用根据成本核算的方法，分摊到最末级的项目的明细成本科目 中，从而获得已发生的合同性成本，包括合同拆分、非合同拆分、变更拆分、材料动态成本拆分、合 同预测拆分、实际成本拆分、实付成本拆分等； 3.2 关键成本指标：目标成本、动态成本、实际成本、实付成本等； 3.3 动态成本待发生成本已发生成本； 3.4 已发生成本合同性成本材料成本非合同性成本； 3.5 合同性成本未结算合同性成本已结算合同性成本。 4.4. 部门职责：部门职责： 4.1 相关成本业务部门：负责录入各自发生的成本信息；负责提出目标成本调整要求； 4.2 造价合约部：负责对工程类成本和非工
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