房地产企业全面预算管理的困惑研究分析（6页）.doc
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房地产企业全面预算管理的困惑研究分析（6页）.doc
1、房地产企业全面预算管理的困惑 近年来，由于外部市场环境发生了巨大变化，房地产行业市场化程度不断增 强，竞争也逐步规范化，要想获得经营利润，房地产企业除了必须提供适销对 路的房源外，还应该降低开发成本，严格管控企业现金流。 我们发现，目前业内不少大中型房地产企业已经先行一步，开始利用全面 预算管理的思想来管理项目成本以及现金流，并沉淀出一些先进的管理思想。 但对于大多数房地产企业而言，全面预算管理仍然面临着不少困惑。我们结合 对众多房地产企业实际业务的研究，分析房地产企业预算管理的困惑，并结合 业界优秀的管理思想提炼出房地产企业全面预算的解决思路。 一、全面预算管理为何成为一种流于形式的数字游戏
2、？ 我们常常听到很多房地产公司的领导感叹：“公司年年做预算，却年 年做不好”。为什么很多地产企业每年都做了预算计划，但往往到了后期执行 的时候却成了一种流于形式的数字游戏呢？根据我们对地产企业的研究分析， 主要有以下原因： 1、全面预算“算”不准 房地产企业的项目运营从拿地到设计、开发、营销、客服等整个流程 周期长、变动大、复杂度高，加上外部环境的变化等不确定因素的影响，常常 导致项目的目标成本很难控制，尤其是一些企业还没有成体系沉淀项目的成本 数据库，一方面是项目成本难以“算”准，另一方面是三大费用（财务费用、 管理费用、营销费用）的测算与分摊难，其中营销费用的弹性尤其大。特别是 很多企业涉
3、及多项目运作，这类费用的分摊就更加复杂。 2、全面预算“预”不准 很多房地产企业的预算都是由财务人员独立编制，财务在编制预算时 通常会面临一个很大的困惑，就是没有其他业务部门的经营计划作支撑，很难 在时间维度上对预算进行分解。比如项目什么时候封顶、什么时候销售等信 息，财务人员很难拿到业务部门最新的数据。没有业务部门的经营计划作支 撑，是导致财务在做预算的时候“预”不准的主要原因。 3、业务部门、财务部门脱节，导致财务与业务“两张皮” 目前，90%的房地产企业在做全面预算时都是由财务部门主导，其它业 务部门仅仅是配合，这常导致在预算的执行过程中，财务预算与现实的运营管 理脱节，预算从制定到执行再到监控难以真正打通，容易出现财务业务“两张 皮”的现象，最终使预算成为一种流于形式的数字游戏。而真正的全面预算管 理强调的则是全员参与，业务部门要深度参与。 4、预算管理体系不健全，预算反馈、监控考
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