旅顺口区小孤山再生水厂厂网一体PPP项目财政承受能力论证指标及计算方法12页.pdf

1、旅顺口区小孤山再生水厂厂网一体旅顺口区小孤山再生水厂厂网一体 PPPPPP 项目项目财政承受能力论证财政承受能力论证 1.财政财政支出测算支出测算 1 1 股权投资支出股权投资支出 股权投资支出=项目资本金政府占项目公司股权比例 本项目拟组建项目公司的注册资金 3279.44 万元，政府拟定不出资入股，即股权投资为 0。2 2 运营补贴支出运营补贴支出 本项目采用可行性缺口补贴模式，政府每年运营补贴支出为服务费减掉使用者付费部分，使用者付费的单价估算根据大连市污水处理费用相关规定按 0.95 元/吨计算，本项目服务费计算公式为：服务费（第 n 年）=社会资本建设成本（1+合理利润率）（1+年度

2、折现率）n/财政运营补贴周期+当年运营成本（1+合理利润率）-当年使用者付费 其中：n 代表折现年数，财政运营补贴周期代表财政补贴年数。项目年运营成本（含委托运营部分）具体见表 4.1 所示。旅顺口区小孤山再生水厂厂网一体旅顺口区小孤山再生水厂厂网一体 PPPPPP 项目项目财政承受能力论证财政承受能力论证 2 表表 1 1 项目年运营成本项目年运营成本 运营期 2018 2019 2020 2021 2022 年度运营成本（万元）227.07 227.07 647.68 647.68 676.34 运营期 2023 2024 2025 2026 2027 年度运营成本（万元）676.34 6

3、76.34 676.34 462.11 462.11 运营期 2028 2029 2030 2031 2032 年度运营成本（万元）462.11 462.11 462.11 462.11 462.11 运营期 2033 2034 2035 2036 2037 年度运营成本（万元）462.11 462.11 462.11 462.11 462.11 运营期 2038 2039 2040 2041 2042 年度运营成本（万元）462.11 462.11 462.11 462.11 462.11 运营期 2043 2044 2045 年度运营成本（万元）462.11 462.11 462.11 结

4、合计算公式，减掉使用者付费部分，计算出本项目运营期内年运营补贴支出具体如下：表表 2 2 项目项目运营补贴支出运营补贴支出 运营期 2018 2019 2020 2021 2022 年度运营补贴支出（万元）227.07 227.07 798.83 798.83 1370.58 运营期 2023 2024 2025 2026 2027 年度运营补贴支出（万元）1370.58 1370.58 1370.58 1143.51 1143.51 运营期 2028 2029 2030 2031 2032 年度运营补贴支出（万元）1143.51 1143.51 1143.51 1143.51 1143.51

5、 运营期 2033 2034 2035 2036 2037 年度运营补贴支出（万元）1143.51 1143.51 1143.51 1143.51 1143.51 运营期 2038 2039 2040 2041 2042 年度运营补贴支出（万元）1143.51 1143.51 1143.51 1143.51 1143.51 运营期 2043 2044 2045 年度运营补贴支出（万元）1143.51 1143.51 1143.51 另外，依据 旅顺小孤山再生水 BOT 项目特许经营 BOT 服务协议及其污水处理运营服务费合同原小孤山再生水厂污水处理服务费为 1.48 元/吨，本项目政府补贴金额

6、应与原协议中付费累加，得到厂旅顺口区小孤山再生水厂厂网一体旅顺口区小孤山再生水厂厂网一体 PPPPPP 项目项目财政承受能力论证财政承受能力论证 3 网一体运营政府年运营补贴支出如下：表表 3 3 厂网一体厂网一体运营补贴支出运营补贴支出 运营期 2018 2019 2020 2021 2022 年度运营补贴支出（万元）1037.37 1037.37 2419.43 2419.43 2991.18 运营期 2023 2024 2025 2026 2027 年度运营补贴支出（万元）2991.18 2991.18 2991.18 2764.11 2764.11 运营期 2028 2029 2030

7、 2031 2032 年度运营补贴支出（万元）2764.11 2764.11 2764.11 2764.11 2764.11 运营期 2033 2034 2035 2036 2037 年度运营补贴支出（万元）2764.11 2764.11 2764.11 2764.11 2764.11 运营期 2038 2039 2040 2041 2042 年度运营补贴支出（万元）2764.11 2764.11 2764.11 2764.11 2764.11 运营期 2043 2044 2045 年度运营补贴支出（万元）2764.11 2764.11 2764.11 3 3 风险承担支出风险承担支出 根据政

8、府和社会资本合作模式操作指南（财金2014113 号文），要求按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本之间合理分配项目风险。原则上，项目融资、财务和运营维护等商业风险由社会资本承担，法律、政策和可用性服务费延误等风险由政府承担，不可抗力等风险由政府和社会资本合理共担。对于需要政府承担的政治风险与法律风险，风险支出数额和概率都难以准确测算，因此采用比例法对风险承担支出进行测算，即按照PPP 项目的运营成本的一定比例确定风险承担支出。风险承担支出=运营成本风险承担比例政府承担比例 旅顺口区小孤山再生水厂厂网一体

9、旅顺口区小孤山再生水厂厂网一体 PPPPPP 项目项目财政承受能力论证财政承受能力论证 4 政府自留风险承担成本，一般包括政府因承担法律、政策等自留风险所支出的成本。风险承担支出=（项目全部建设成本+运营成本）风险承担比例政府承担比例。通常风险承担成本不超过项目建设运营成本的20%，可转移风险承担成本占项目全部风险承担成本的比例一般为70%-85%，其余为政府承担的自留风险。结合项目的实际情况，本项目风险承担比例按建设运营成本的 10%计算，政府承担的自留风险比列按全部风险的 10%计算。4 4 配套投入支出配套投入支出 本项目不产生投资补助及贷款贴息，其余配套设施建设已完成，故不考虑配套投入

10、支出责任。5 5 测算结果测算结果 经测算，在项目全生命周期内（合作期 28 年），政府补贴情况如下：表表 4 4 项目合作期内政府对本项目的支出汇总表项目合作期内政府对本项目的支出汇总表 单位：万元单位：万元/年年 运营期运营期 20182018 20192019 20202020 20212021 20222022 运营补贴支出 227.09 227.09 796.30 796.30 1365.50 原小孤山再生水厂污水处理服务费 810.30 810.3 1620.60 1620.60 1620.60 厂网一体运营补贴支出 1037.39 1037.39 2416.90 2416.90

11、2986.10 风险承担支出 0.85 0.85 73.12 73.12 145.39 年总支出 1038.24 1038.24 2490.02 2490.02 3131.49 旅顺口区小孤山再生水厂厂网一体旅顺口区小孤山再生水厂厂网一体 PPPPPP 项目项目财政承受能力论证财政承受能力论证 5 运营期运营期 20232023 20242024 20252025 20262026 20272027 运营补贴支出 1365.50 1365.50 1365.50 1138.41 1138.41 原小孤山再生水厂污水处理服务费 1620.60 1620.60 1620.60 1620.60 162

12、0.60 厂网一体运营补贴支出 2986.10 2986.10 2986.10 2759.01 2759.01 风险承担支出 145.39 145.39 152.35 255.63 262.51 年总支出 3131.49 3131.49 3138.45 3014.63 3021.51 运营期运营期 20282028 20292029 20302030 20312031 20322032 运营补贴支出 1138.41 1138.41 1138.41 1138.41 1138.41 原小孤山再生水厂污水处理服务费 1620.60 1620.60 1620.60 1620.60 1620.60 厂网

13、一体运营补贴支出 2759.01 2759.01 2759.01 2759.01 2759.01 风险承担支出 269.38 276.26 283.14 290.02 296.90 年总支出 3028.39 3035.27 3042.15 3049.03 3055.91 运营期运营期 20332033 20342034 20352035 20362036 20372037 运营补贴支出 1138.41 1138.41 1138.41 1138.41 1138.41 原小孤山再生水厂污水处理服务费 1620.60 1620.60 1620.60 1620.60 1620.60 厂网一体运营补贴支

14、出 2759.01 2759.01 2759.01 2759.01 2759.01 风险承担支出 303.78 310.66 317.54 324.42 331.30 年总支出 3062.79 3069.67 3076.55 3083.43 3090.31 运营期运营期 20382038 20392039 20402040 20412041 20422042 运营补贴支出 1138.41 1138.41 1138.41 1138.41 1138.41 原小孤山再生水厂污水处理服务费 1620.60 1620.60 1620.60 1620.60 1620.60 厂网一体运营补贴支出 2759.

15、01 2759.01 2759.01 2759.01 2759.01 风险承担支出 338.18 345.06 351.94 358.82 365.70 年总支出 3097.19 3104.07 3110.95 3117.83 3124.71 运营期运营期 20432043 20442044 20452045 运营补贴支出 1138.41 1138.41 1138.41 原小孤山再生水厂污水处理服务费 1620.60 1620.60 1620.60 厂网一体运营补贴支出 2759.01 2759.01 2759.01 风险承担支出 372.58 379.46 386.34 年总支出 3131.

16、59 3138.47 3145.35 旅顺口区小孤山再生水厂厂网一体旅顺口区小孤山再生水厂厂网一体 PPPPPP 项目项目财政承受能力论证财政承受能力论证 6 财政承受能力评估财政承受能力评估 本项目财政支出能力评估主要按照关于印发的通知（财经201521 号）的相关要求评价旅顺口区财政承受能力，并为财政支出的分配提供参考依据。1.1.旅顺旅顺口区口区财政支出情况及预估财政支出情况及预估 依据新预算法，结合旅顺口区财政数据，区本级近八年财政支出及收入详见下表所示：表表 1 1 旅顺口区区本级旅顺口区区本级一般一般公共公共预算支出表预算支出表(万元万元/年年)年份 2010 年 2011 年 2

17、012 年 2013 年 一般公共预算支出 199,293 255,511 319,810 378,579 财政收入 218,649 281,906 352,154 411,621 年份 2014 年 2015 年 2016 年 2017 年 一般公共预算支出 366,859 272,595 286,633 297,301 财政收入 415,717 523,556 457,332 685,947 旅顺口区区本级近 8 年一般公共预算支出增长率平均值为 7.4%，且财政收入可支撑一般公共预算支出，考虑到 2014 年-2016 年处于“十二五”到“十三五”过渡期，区域经济转型升级对旅顺口区财政预

18、算的影响，结合 2017 年我国 GDP 平均增速为 6.9%，充分考虑经济下行因素并结合旅顺口区财政支出预期，旅顺口区 2018 年至 2045 年按年均增长 6%估算，详见下表所示：旅顺口区小孤山再生水厂厂网一体旅顺口区小孤山再生水厂厂网一体 PPPPPP 项目项目财政承受能力论证财政承受能力论证 7 表表 2 2 旅顺口区旅顺口区 20182018 年至年至 20204 45 5 年一般预算支出预估情况表年一般预算支出预估情况表 单位：单位：万元万元/年年 年份年份 20182018 20192019 20202020 20212021 20222022 预算支出估算 315139.06

19、 334677.68 355427.70 377464.22 400867.00 预计增长率 6%6%6%6%6%年份年份 20232023 20242024 20252025 20262026 20272027 预算支出估算 425720.75 452115.44 480146.59 509915.68 541530.46 预计增长率 6%6%6%6%6%年份年份 20282028 20292029 20302030 20312031 20322032 预算支出估算 575105.34 610761.87 648629.11 688844.12 731552.45 预计增长率 6%6%6%6

20、%6%年份年份 20332033 20342034 20352035 20362036 20372037 预算支出估算 776908.70 825077.04 876231.82 930558.19 988252.80 预计增长率 6%6%6%6%6%年份年份 20382038 20392039 20402040 20412041 20422042 预算支出估算 1049524.47 1114594.99 1183699.88 1257089.27 1335028.81 预计增长率 6%6%6%6%6%年份年份 20432043 20442044 20452045 预算支出估算 1417800

21、.59 1505704.23 1599057.89 预计增长率 6%6%6%2.2.本项目支出责任占比本项目支出责任占比旅顺口区旅顺口区财政支出数据预估财政支出数据预估 根据财金201521 号文的要求，“每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过10%”。本项目支出占比如下：旅顺口区小孤山再生水厂厂网一体旅顺口区小孤山再生水厂厂网一体 PPPPPP 项目项目财政承受能力论证财政承受能力论证 8 表表 3 3 本项目本项目支出责任占比预估明细表支出责任占比预估明细表 单位：万元单位：万元/年年 运营期运营期 20182018 20192019 202

22、02020 20212021 20222022 本项目预算支出 1037.39 1037.39 2490.02 2490.02 3131.49 财政预算支出估算 315139.06 334677.68 355427.70 377464.22 400867.00 支出占比 0.33%0.31%0.70%0.66%0.78%运营期运营期 20232023 20242024 20252025 20262026 20272027 本项目预算支出 3131.49 3131.49 3138.45 3014.63 3021.51 财政预算支出估算 425720.75 452115.44 480146.59

23、509915.68 541530.46 支出占比 0.74%0.69%0.65%0.59%0.56%运营期运营期 20282028 20292029 20302030 20312031 20322032 本项目预算支出 3062.79 3069.67 3076.55 3083.43 3090.31 财政预算支出估算 776908.70 825077.04 876231.82 930558.19 988252.80 支出占比 0.39%0.37%0.35%0.33%0.31%运营期运营期 20332033 20342034 20352035 20362036 20372037 本项目预算支出 3

24、062.79 3069.67 3076.55 3083.43 3090.31 财政预算支出估算 776908.70 825077.04 876231.82 930558.19 988252.80 支出占比 0.39%0.37%0.35%0.33%0.31%运营期运营期 20382038 20392039 20402040 20412041 20422042 本项目预算支出 3097.19 3104.07 3110.95 3117.83 3124.71 财政预算支出估算 1049524.47 1114594.99 1183699.88 1257089.27 1335028.81 支出占比 0.3

25、0%0.28%0.26%0.25%0.23%运营期运营期 20432043 20442044 20452045 本项目预算支出 3131.59 3138.47 3145.35 财政预算支出估算 1417800.59 1505704.23 1599057.89 支出占比 0.22%0.21%0.20%综上，旅顺口区一般公共预算支出额度可以满足本项目支出，项旅顺口区小孤山再生水厂厂网一体旅顺口区小孤山再生水厂厂网一体 PPPPPP 项目项目财政承受能力论证财政承受能力论证 9 目全部支出占比平均约为 0.43%。其中，2022 年占比最高为 0.78%，占比最低为 0.20%。运营期内所有年份占比

26、均未超过 10%。因此，本项目的财政支出处于旅顺口区区本级财政可承受能力范围之内。另外，财政部门（或 PPP 中心）识别和测算单个项目的财政支出责任后，应汇总目前全部已实施的 PPP 项目，进行财政承受能力评估。目前，旅顺口区区本级拟实施 PPP 项目为旅顺口区垃圾压缩中转站项目与旅顺经济技术开发区主城区市政道路 TOT 项目，以上两个项目年支出责任测算如下：表表 4 4 旅顺口区旅顺口区拟实施拟实施 PPPPPP 项目支出责任测算表项目支出责任测算表 单位：万元单位：万元/年年 年份年份 20172017 20182018 20192019 20202020 20212021 2022202

27、2 垃圾压缩中转站项目 228 1953 1968 1984 2001 2018 旅顺经济技术开发区主城区市政道路 TOT 项目 4656.00 15.00 15.00 21.00 266.00 合计 228 12053 7725 8054 8402 8767 年份年份 20232023 20242024 20252025 20262026 20272027 20282028 垃圾压缩中转站项目 2036 2055 2075 2095 2116 2138 旅顺经济技术开发区主城区市政道路 TOT 项目 521.00 786.00 1061.00 1348.00 1646.00 1956.00

28、合计 9153 9559 9987 10437 10911 11410 年份年份 20292029 20302030 20312031 20322032 20332033 20342034 垃圾压缩中转站项目 2161 2185 2209 2235 2262 2290 旅顺经济技术开发区主城区市政道路 TOT 项目 2278.00 2613.00 2962.00 3324.00 3701.00 4094.00 合计 11936 12491 13074 13689 14336 15019 旅顺口区小孤山再生水厂厂网一体旅顺口区小孤山再生水厂厂网一体 PPPPPP 项目项目财政承受能力论证财政承受

29、能力论证 1 0 年份年份 20352035 20362036 20372037 20382038 20392039 20402040 垃圾压缩中转站项目 2319 2349 2380 旅顺经济技术开发区主城区市政道路 TOT 项目 4501.00 4926.00 5367.00 5825.00 6303.00 6799.00 合计 15737 16494 17291 15718 16568 17465 年份年份 2041 2042 垃圾压缩中转站项目 旅顺经济技术开发区主城区市政道路 TOT 项目 7315.00 7852.00 合计 18410 19405 考虑上述项目支出责任，结合本项目

30、测算情况，以调整后的财政支出责任总计为基础，以旅顺口区区本级财政每年一般公共预算支出为对标，则项目支出责任占比预估详见下表：表表 5 5 PPPPPP 项目总项目总支出责任占比预估明细表支出责任占比预估明细表 单位：万元单位：万元/年年 运营期运营期 20182018 20192019 20202020 20212021 2022022 2 本项目预算支出 1037.39 1037.39 2490.02 2490.02 3131.49 其他拟实施项目预算支出 6609.00 1983.00 1999.00 2022.00 2284.00 全部项目预算支出 7646.39 3020.39 448

31、9.02 4512.02 5415.49 财政预算支出估算 315139.06 334677.68 355427.70 377464.22 400867.00 支出占比 2.43%0.90%1.26%1.20%1.35%运营期运营期 2 2023023 20242024 20252025 20262026 20272027 本项目预算支出 3131.49 3131.49 3138.45 3014.63 3021.51 其他拟实施项目预算支出 2557.00 2841.00 3136.00 3443.00 3762.00 全部项目预算支出 5688.49 5972.49 6274.45 6457

32、.63 6783.51 财政预算支出估算 425720.75 452115.44 480146.59 509915.68 541530.46 旅顺口区小孤山再生水厂厂网一体旅顺口区小孤山再生水厂厂网一体 PPPPPP 项目项目财政承受能力论证财政承受能力论证 1 1 支出占比 1.34%1.32%1.31%1.27%1.25%运营期运营期 20282028 20292029 20302030 20312031 20322032 本项目预算支出 3028.39 3035.27 3042.15 3049.03 3055.91 其他拟实施项目预算支出 4094.00 4439.00 4798.00

33、5171.00 5559.00 全部项目预算支出 7122.39 7474.27 7840.15 8220.03 8614.91 财政预算支出估算 575105.34 610761.87 648629.11 688844.12 731552.45 支出占比 1.24%1.22%1.21%1.19%1.18%运营期运营期 20332033 20342034 20352035 20362036 20372037 本项目预算支出 3062.79 3069.67 3076.55 3083.43 3090.31 其他拟实施项目预算支出 5963.00 6384.00 6820.00 7275.00 77

34、47.00 全部项目预算支出 9025.79 9453.67 9896.55 10358.43 10837.31 财政预算支出估算 776908.70 825077.04 876231.82 930558.19 988252.80 支出占比 1.16%1.15%1.13%1.11%1.10%运营期运营期 20382038 20392039 20402040 20412041 20422042 本项目预算支出 3097.19 3104.07 3110.95 3117.83 3124.71 其他拟实施项目预算支出 5825.00 6303.00 6799.00 7315.00 7852.00 全部

35、项目预算支出 8922.19 9407.07 9909.95 10432.83 10976.71 财政预算支出估算 1049524.47 1114594.99 1183699.88 1257089.27 1335028.81 支出占比 0.85%0.84%0.84%0.83%0.82%运营期运营期 20432043 20442044 20452045 本项目预算支出 3131.59 3138.47 3145.35 其他拟实施项目预算支出 0.00 0.00 0.00 全部项目预算支出 3131.59 3138.47 3145.35 财政预算支出估算 1417800.59 1505704.23

36、1599057.89 支出占比 0.22%0.21%0.20%综上，旅顺口区一般公共预算支出额度可以满足本项目支出，目旅顺口区小孤山再生水厂厂网一体旅顺口区小孤山再生水厂厂网一体 PPPPPP 项目项目财政承受能力论证财政承受能力论证 1 2 前拟实施 PPP 项目全部支出占比平均约为 1.08%。其中，2018 年占比最高为 2.43%，占比最低为 0.20%。运营期内所有年份占比均未超过10%。因此，目前拟实施的全部 PPP 项目财政总支出处于旅顺口区区本级财政可承受能力范围之内。3 3 行业和领域平衡性评估行业和领域平衡性评估 行业和领域均衡性评估，是根据 PPP 模式适用的行业和领域范

37、围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域 PPP 项目，防止某一行业和领域 PPP 项目过于集中。在当前“十三五”规划战略实施的关键时期，在旅顺口区推进PPP 模式具有更加重要的现实意义。目前，根据旅顺口区经济社会发展情况，以及公众对公共服务的需求平衡状况，并结合上述论证，本项目支出占一般性财政支出比重较小，可行性较高。本项目属于基础设施及环保领域，为重大民生工程项目，原则上可以通过行业和领域均衡性评估。4 4 财政承受能力论证结论财政承受能力论证结论 综上所述，本项目财政承受能力论证的结论为“通过论证”。可在编制年度预算和中期财政规划时，将本项目财政支出责任纳入预算统筹安排。