1、工业公司基本会计人员岗位责任制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 为建立健全内部会计制度，规范会计行为，结合本单位经济活动特点，按照会计基础工作规范化要求，设置会计岗位，配备人员。会计工作岗位实行一人一岗，一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务类帐目的登记工作。各岗位的职责和要求具体如下：会计主管岗位职责1、具体领导本单位的财务会计工作定期对各项财务会计工作进行研究、布置、检查、总结。严格遵守财经纪律和各项规章制度，具体组织本单位会计机构和会计人员进行会计核算，实行会计监督，不
2、断改进财务会计工作。2、根据会计法和国家有关法律、法规及规章的要求，结合单位实际，组织制定本单位各项内部财务会计制度，并督促贯彻执行。3、运用科学、合理的测算方法，组织编制部门年度收支预算。严格按照财政下达的部门预算指标执行，统筹安排资金，确保重点。4、根据单位经济活动状况，及时提供财务运行情况分析，为领导决策提供依据。5、负责组织完成各项上交任务，做到及时、足额上交各类款项。6、负责审查对外提供的会计资料，保证会计信息的真实可靠性。7、依法实行会计监督。8、积极宣传财政法规制度，严明财经纪律，发现有违反财经法规行为，要及时制止和纠正，对重大问题要及时向领导和有关部门报告。出纳岗位职责1、办理
3、现金收付和银行结算业务严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，对已经领导签批的原始凭证的合法性、合理性、正确性、完整性进行审核，符合要求的及时办理款项的收付，否则予以退回或补齐相关内容和手续再予办理。收付款后要在原始凭证上加盖“收讫”、“付讫”戳记。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时解缴银行，不得以“白条”、有价证券抵冲库存现金，更不得任意挪用和坐支现金。严格控制签发空白发票。如因特殊情况确须签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销时限，并由领用支票人在专设的登记簿上签章。要随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票，以防出现银
4、行透支现象。对逾期未用的空白转帐支票要及时注销。不得将空白支票交给其他单位和个人签发。对予填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失，要及时向银行挂失。2、登记现金和银行存款日记帐根据已办理完毕的收付款凭证逐笔顺序，按照电算化财务分工要求，及时完成收、付凭证的填制，核对现金和银行存款余额，现金与银行存款要做到“日清月结”。对未达帐款，要及时查询。严禁将银行帐户出租给任何单位或外人办理结算。3、保管库存现金和各种有价证券。如有短缺，负赔偿责任。4、保管有关印章、空白支票和空白收据。对所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。对空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记
5、，按规定手续办理领用、注销手续。预算资金核算岗位职责1、严格实行预算管理，及时做好经费的领、拨和核算工作按照国库集中支付要求，及时做好月度用款额的领、拨工作；严格按照部门预算下达指标和相关经费支出规定，按照国家规定的预算科目明细列支经费支出，做到专款专用。年末完成决算的编制上报工作。2、行政事业性收入、罚没款按照“票款分离”、“罚缴分离”制度，严格执行“收支两条线”管理，及时、足额上缴财政专户或国库。严禁私存、坐支预算资金。3、按规定及时做好预、决算执行情况的分析，为领导决策提供依据。固定资产核算岗位职责1、根据固定资产管理办法和有关财务会计法规制度规定，正确划分固定资产、低值易耗品的界限，对
6、固定资产进行分类管理，编号，对实物资产粘贴标签，登记台帐。2、负责固定资产的日常核算对新购置、调入、调出、内部转移、租赁、捐赠等固定资产，要督促有关部门或有关人员及时上报，并按规定的审批程序及时办理报批手续和进行帐务处理。按财务制度规定，对需计提折旧的固定资产，要按月计算折旧，不得多提、少提、漏提或重复计提。3、参与固定资产的清查盘点，对清查中发现盘盈、盘亏和毁损的固定资产按规定的审批权限办理报批手续和完成帐务处理。对清查中发现的问题，及时向领导报告，并提出改进意见。往来结算岗位职责1、严格审查各种往来款项是否合法，并对审查后的往来款项进行明细核算。2、及时清理各种往来款项，对确定无法收回的款
7、项及时清理，并按规定程序核销。对外投资岗位1、监督下属单位外投资时的决策、执行、处置等环节的控制方法、措施和程序是否符合规定。2、参与对外投资决策分析。总帐报表岗位职责1、月终，根据已审核的凭证登记入帐。2、每个会计期末及时、准确、完整地编制会计报表，加盖封皮，装订成册，经领导审核签名，盖章后上报各部门。稽核岗位职责1、按有关法律、法规规定审查经济事项按会计法和有关法规制度，对本单位发生的一切经济事项逐笔审核，对不符合规定的收支，应提出意见，向领导汇报后进行处理。2、负责审查各项财务收支复核会计凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备；复核记帐凭证的会计处理是否符合制度规定；复核中发现的问题和差错，应通知有关人员查明原因及时更正和处理。3、审查预算执行情况对照财政下达的部门预算指标，审查各项费用的支出是否符合核算要求，是否严格按预算指标执行，是否专款专用。发现问题，及时修改纠正。会计档案岗位职责1、负责会计资料整理归档工作。按照会计法和会计档案管理办法的规定和要求，做好会计档案的整理、立卷和归档工作。2、调阅会计档案要按规定办理借阅手续。单位内职工调阅会计档案，要经会计主管人员同意；外单位调阅会计档案，要有介绍信，经单位领导批准后，详细登记调阅的档案名称、调阅日期、调阅人员的姓名、工作单位、调阅理由、归还日期等。
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