1、公司会计人员交接工作制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一章 总 则第一条 会计人员调动工作或离职，必须与接管人员办理交接手续。第二条 一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人（会计主管人员）监交；会计机构负责人（会计主管人员）办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。第二章 会计交接工作的程序第三条 会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作。1已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。2尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。3整理好应该
2、移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。4编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。5会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。第四条 移交点收。移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。具体要求是：1现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短
3、缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。2有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。3会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。4银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账项要与往来单位、个人核对。5公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。6实行
4、会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。第五条 专人负责监交。为了明确责任，会计人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。通过监交，保证双方都按照国家有关规定认真办理交接手续，防止流于形式，保证会计工作不因人员变动而受影响。移交清册应当经过监交人员审查和签名、盖章。对监交的具体要求是：1一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人（会计主管人员）监交。2会计机构负责人（会计主管人员）办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。第三章 交接后的有关事宜第六条 会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。第七条 接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。第八条 移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。第四章 会计交接注意事项第九条 交接表要写清楚，交接表上的内容要与事实是否相符。第十条 仔细审阅发票，发票本数与事实相符。第五章 附 则第二十条 本制度自公布之日起实施。
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