1、公司会计、出纳工作人员岗位责任制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 为了建立规范的会计工作秩序，发挥好会计核算、会计监督和管理职能，提高会计工作质量，制定本制度。一、出纳工作岗位出纳工作是财会工作的一个重要组成部分。明确自身职责是出纳人员做好工作的前提。出纳岗位的主要职责是负责办理现金、银行存款、有价证券的收付、保管、记录、核对等工作，并对钱物、款项差错承担受罚责任，归纳起来，出纳工作职责主要有以下几个方面：1、依据现金管理条例和支付结算办法办理现金收付和银行结算业务。做到账证、账账、账实相符。2、做到日清月结，出纳
2、人员必须严格审核相关原始凭证，据以编制记账凭证，通过现金日记账和银行日记账，随时掌握银行存款账户的余额情况。出纳在每天业务结束后，先结出现金日记账余额，再清点库存现金，做到账实相符。如发现账实不符，出纳一方面应向会计部门负责人报告，同时应对当天办理的收付业务逐笔回忆，寻找差错原因。“银行存款日记账”与“银行存款对账单”至少每月核对一次。确保公司资金的安全与完整。3、保管好有关印章，空白收据和空白支票等空白原始凭证，出纳印章要按规定用途严格使用，重要空白原始凭证要办理领用和注销手续。4、保管好货币资金和各种有价证券，保证它们的安全与完整，并对银行存款和各种票据进行管理。5、办理外业收付款业务，如
3、到银行办理缴存与提取现金业务；办理进账收款、转账付款或汇票、汇款业务及各项手续；索要公司与银行往来的各种单据；购买空白银行票据等。办理内业现金、银行收付款手续，包括付款前复核单据金额、张数及领款人签字；开出银行付款票据时办理登记手续；收回已付支票办理注销手续；随时掌握各银行账户余额情况；6、根据审核后的记账凭证登记现金日记账、银行日记账，核对手工日记账与计算机的日记账是否一致。每日结出余额并与库存现金核对，保证账实相符。7、月末结账前，对本月发出支票进行清理，根据银行对账单核对各银行存款账户余额，对不相符账户，找出未达账项，编制各银行存款账户余额，对不相符账户，找出未达账项，编制各银行账户的银
4、行存款余额调节表，同时编制月度现金收支情况月报表。月终统计发出待报支票情况，督促有关人员报账。完成领导安排的其他工作。二、会计主管岗位会计主管岗位的主要职责与任务是负责组织公司的财务会计工作，保证会计核算与财务管理工作有序、高效进行，对公司的财务收支合法性以及财务管理与会计核算质量负责。具体如下：1、贯彻国家的财会、税收法规及上级的财务会计制度，组织拟定、实施本公司的会计工作管理制度、财务管理制度与会计核算办法。2、参加公司召开的财务工作和有关管理办公会，做好会议精神的上传下达及贯彻落实。3、积极协助处领导筹集建设资金，催促工程拨款，审核公司的各项财务收支，依据有关法规制度和计划严把财务收支关，协助领导管好用好资金，及时向领导汇报资金收支情况。4、对会计凭证、账簿、报表及其它会计资料进行检查，签章，及时发现并纠正会计工作中出现的问题。5、加强会计人员管理，组织会计人员进行政治和业务学习，有效监督会计岗位责任落实情况，做好会计人员考核、奖罚、调整、交接工作，保证公司会计工作有序顺利进行。6、对公司会计工作及时研究布置，及时解答，处理会计人员反映的业务问题。协调解决会计部门与有关部门的业务配合，督促有关部门办理有关业务手续和提供会计核算资料。
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