1、财务稽查管理财务稽查管理办法办法 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录修订记录 日日 期期 修订状态修订状态 修改内容修改内容 修改人修改人 审核人审核人 批准人批准人 一、一、 制度制度目的目的 检查各成员企业对海航集团和海航地产控股有限公司各项财务 制度规范的执行情况，核实管理架构调整、增收节支带来的财务 成果，加强成员企业之间经验交流，加大海航地产对各成员企业 的财务管控力度。 二、二、 适用范围适用范围 适用于海航地产所辖的所有项目。 三、三、 术语术语/ /定义定义 无 四、四、 职责规划职责规划 4.14.1 总部计划财务总部计划财务 部部 1) 负责财务稽查工作的计划、组
2、织与执行； 2) 负责制定财务稽查的对象及内容。 4.24.2 成员公司财务成员公司财务 管理部管理部 1) 配合总部计划财务部做好财务稽查工作的组织与执行。 4.34.3 总部领导总部领导 1) 负责审核/审批财务稽查报告。 五、五、 管理规定管理规定 5.15.1 总则总则 5.1.1 为检查各成员企业对海航集团和海航地产控股有限公司（以下简称海航地产） 各项财务制度规范的执行情况，核实管理架构调整、增收节支带来的财务成果， 加强成员企业之间经验交流，加大海航地产对各成员企业的财务管控力度，根 据企业财务通则 、 企业会计准则制定本管理细则。 5.1.2 本管理细则适用于海航地产对成员公司
3、进行财务稽查工作。 5.25.2 检查范围检查范围 5.2.1 海航地产财务稽查工作由海航地产计划财务部牵头，对下属各成员公司进行检 查。 5.35.3 检查时间检查时间 5.3.1 海航地产财务稽查工作分为定期检查及不定期抽查。 5.3.2 海航地产定期财务稽查工作，由海航地产计划财务部分别于每年 3 月对各成员 公司定期开展年度财务检查。 5.3.3 海航地产不定期财务稽查工作由海航地产计划财务部根据情况进行确定。 5.45.4 检查组组成检查组组成 5.4.1 检查组设组长一名，由海航地产财务总监担任；全面负责财务稽查工作。 5.4.2 检查组设副组长一名，由海航地产计划财务部总经理担任，具体负责财务稽查 总协调工作。 5.4.3 组员由各成员企业选派人员，同时海航地产计财部派员参加检查，具体人选由 工作项目组组长根据项目情况进行确定。项目组组长根据检查范围将组员划分 为多个检查小组
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