1、审计审计管理制度管理制度 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录修订记录 日日 期期 修订状态修订状态 修改内容修改内容 修改人修改人 审核人审核人 批准人批准人 一、一、 制度目的制度目的 为促进业务发展，提高经济效益，增强内部控制，建立持续改进 的经营管理机制，以实现公司发展战略目标，规范公司内部审计 工作。 二、二、 适用范围适用范围 适用于海航地产总部及各成员公司、业务单位，以及其相关责任 人员。 三、三、 术语术语/ /定义定义 内部审计：是海航地产内部审计机构根据本流程有关规定开展的 一种独立、客观、公正的监督、评价及咨询活动，它通过审查和 评价地产总部及各成员公司、业务单位
2、的经营活动、风险管理、 内部控制的合法性、适当性和有效性，以及财务信息的可靠性与 完整性，提出改善建议，总结最佳实践，以促进海航地产战略目 标的实现。 四、 职责规划职责规划 4.1 总部合规部 1) 负责编制审计工作计划； 2) 负责编写审计项目的方案及工作程序； 3) 负责实施现场审计； 4) 负责编写审计报告； 5) 审计结果的反馈与处理跟踪； 4.2 被审计部门/单位 1) 配合风险控制部组织的各项审计工作； 4.3 公司领导层 1) 审批总部年度审计计划； 2) 审批审计方案； 3) 审批审计报告； 4) 重大审计问题决策。 五、五、 管理规定管理规定 第一节第一节 总总 则则 第一
3、条第一条 内部审计是海航地产内部控制体系的重要组成部分，是公司风险管理水平持 续提高的推动力量，是促进海航地产改善营运效率与内控质量的业务伙伴，为海航 地产实现战略目标提供增值服务。 第二条第二条 除非特别指出，本制度中“公司”指“海航地产控股（总部）有限公司” ， “总 部”指“海航地产控股（总部）有限公司总部” ， “成员公司”指“海航地产控股（总 部）有限公司下属全资、控股公司” ， “区域公司”指“海航地产控股（总部）有限 公司区域公司，目前共分为四大区域公司” ， “项目公司”指“海航地产控股（总部） 有限公司项目公司” 。 第三条第三条 本制度适用于海航地产总部及各成员公司、业务单位，以及其相关责任人员。 第二节第二节 审计部门权限审计部门权限 第四条第四条 审计部门可以参与或者列席海航地产有关的经营和财务管理决策会议。 第五条第五条 审计部门根据工作需要，可以要求被审计单位提
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