1、XXXX 股份有限公司股份有限公司内部审计制度内部审计制度 第一章 总 则 第一条第一条 为加强集团公司内部审计工作，完善内部监督和风险控制机制，改善 经营管理，提高经济效益，根据中华人民共和国审计法 、 审计署关于内部审计 工作的规定及其它有关法律法规，结合集团公司实际情况，制定本制度。 第二条第二条 本制度所称内部审计，是指内部审计机构和内部审计人员对集团公司 及所属单位财务收支、经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性进行独立监 督和评价的活动。 第三条第三条 集团公司实行内部审计制度，设立独立的内部审计机构，配备专职内 部审计人员。各直属单位根据工作需要，可配备专（兼）职内部审计人员
2、。 第四条第四条 内部审计机构和内部审计人员依法接受审计机关和内部审计协会的业 务指导、监督和管理。 第二章 内部审计机构和内部审计人员 第五条第五条 集团公司在董事会审计委员会下设立审计中心，管理集团公司的内部 审计工作，对董事会审计委员会负责并报告工作，不受其他部门或者个人的干涉。 二级单位的审计工作直接在本单位负责人的领导下开展。 第六条第六条 内部审计人员应当具备与其从事审计工作相适应的专业知识和业务能 力，并不断通过后续教育来保持和提高专业胜任能力。应当具备审计师、会计师、 经济师等专业技术职称或国际注册内部审计师、注册会计师、注册造价工程师等执 业资格。 第七条第七条 内部审计机构
3、实施内部审计，应当严格遵循内部审计准则和内 部审计人员职业道德规范 ，忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。 第八条第八条 内部审计人员办理审计事项， 与被审计单位或审计事项有利害关系的， 应当回避。 第九条第九条 内部审计人员依照本制度执行审计任务，受董事会审计委员会的支持 和保护，任何单位、部门和个人不得以任何方式打击报复内部审计人员。 第三章 审计中心职责 第十条第十条 审计中心按照董事会审计委员会的要求，履行下列职责： （一）对集团公司及所属单位（含占控股地位或者主导地位的单位，下同）的 财务状况和经营成果进行审计； （二）对集团公司及所属单位各责任主体的目标责任制书的考核情况进行审计 监督； （三）对集团公司及所属单位负责人的经济责任进行审计； （四）对集团公司及所属单位的设备物资采购、工程分（发）包、承揽任务、 施工生产、资产管理、资金使用、财务预算及对外投资等经营
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