1、AA 房地产公司房地产公司财务部管理制度与标准财务部管理制度与标准 117 财务部制度规范与工作标准财务部制度规范与工作标准 1171 企业存货管理制度企业存货管理制度 企业存货管理制度企业存货管理制度 第第 1 章章 总则总则 第 1 条 为了规范存货管理，节约存货管理费用，特制定本制度。 第 2 条 管理范围包括企业临时出租房、周转房以及在建工程、周转材料、低值易耗品 等。 第第 2 章章 工程物资的管理工程物资的管理 第 3 条 工程物资的采购。 （1）根据工程计划和预算，编制总体采购计划，报企业领导审核后执行。 （2）每月初，有关部门根据年度计划、上月工程物资的实际消耗情况、工程进度变
2、化 情况及合理的需要量制订月度采购计划，严禁无计划盲目采购。 （3）工程物资的采购必须由专人负责，采购员应根据经审核过的计划及采购清单实施 采购。 第 4 条 工程物资的入库。 （1）工程物资购进后，必须认真验收，严把质量关、价格关、数量关，经检验质量合 格、数量无误后，方能办理入库手续。 （2）工程物资入库验收时，发现采购不合格或不符合要求的，由采购人员直接负责； 验收入库后发现问题的，由保管员负责。 （3）工程物资验收时发现短缺、毁损等数量、质量上的问题时，应查明原因，落实责 任，其中应由运输部门负责的，要填制“工程物资短缺毁损清单” ，由运输部门鉴定后，连 同工程物资一并送交仓库。对于数
3、量尚未点清、验质尚无结果的工程物资应单独保管，不得 领用。 （4）工程物资经验收后， 保管员应填制“收料单”一式三联，第一联材料采购部留存， 用以考核工程物资采购计划的执行情况， 第二联随同发票送交财务管理部门报账， 第三联仓 库留存。 （5）采购人员向财务管理部门报账时，原始单据和入库手续必须齐全，否则财务人员 有权拒绝报账。 第 5 条 工程物资的领用。 （1）领用工程物资时必须按要求严格填写 “领料单” ，如有缺项，保管员有权拒绝 发货，仓库材料核算人员有权拒绝受理，并通知领用人补填完整。 （2）领料批准的权限按各级领导的审批权规定办理。 第 6 条 工程物资的库存管理。 （1）仓库必须建立收、发、退料责任制，规范计量工具、量尺过磅、点数、估堆、验 质、上架、入库、立卡等管理制度，做到账账相符、账实相符、账证相符。 （2）建立工程物资管理台账，进行数量、金额核算，设立核算人员，认真填
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