1、 财务部工作手册 财务部工作手册 （初拟版） （初拟版） 2009 年 11 月 2009 年 11 月 第 2 页，共 61 页 财务部工作手册 财务部工作手册 目录 目录 1 财务部概述 . 4 1.1 财务本部组织架构图表 . 4 1.2 财务部岗位描述 . 5 1.2.1 财务部主管工作描述： . 5 1.2.2 会计主管工作描述: . 5 1.2.3 总账会计工作描述: . 6 1.2.4 税务会计工作描述： . 6 1.2.5 费用会计工作描述 . 7 1.2.6 银行出纳工作描述： . 7 1.2.7 现金出纳工作描述： . 8 1.2.8 预算主管工作描述：(可合并在其他工作中
2、) . 8 1.2.9 预算员工作描述： . 9 2财务部会计作业管理办法 . 9 2.1经费支出管理办法 . 9 2.1.1 管理办法总规 . 9 2.1.2 附件一预算费用管理者及责任者权责划分一览表 . 13 2.1.3 出差及差旅费支付管理办法 . 15 2.2 备用金管理办法 . 15 2.3 商品与服务外购业务管理制度 . 16 2.4 固定资产作业管理办法 . 21 2.4.1 管理办法总规 . 21 2.4.2 附件 . 23 第 3 页，共 61 页 2.5 印花税计缴管理办法 . 27 2.6 会计凭证的基本要求和种类 . 27 2.6.1会计凭证的基本要求 . 27 2.
3、6.2 记账凭证种类 . 29 2.7 会计档案管理办法 . 36 2.7.1 管理办法总归 . 36 2.7.2 附件 . 39 3 财务部出纳作业流程 . 48 3.1出纳作业范围和操作规范 . 48 3.1.1 出纳的定义、对象 . 48 3.1.2 出纳的职责 . 48 3.1.3 出纳的工作范围 . 49 3.1.4 出纳常用票据及会计分录 . 50 3.2 出纳内部控制制度 . 53 3.2.1 现金管理办法及其细则. . 53 3.2.2 备用金管理办法及其细则 . 56 3.2.3 银行存款以及银行票据的管理办法及其细则 . 57 4 预算管理制度 . 60 4.1 预算管理总则 . 60 4.1.1 预算管理的内涵 . 60 4.1.2 预算管理的目标 . 60 4.1.3 预算管理的模式 . 60 4.1.4 预算管理的方法体系 . 61 4.1.5 预算管理的组织 .
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