1、公司资金付款流程及计划管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 资金付款流程及计划管理制度随着生产经营规模的扩大，资金付款内容日趋复杂，付款金额急剧增加，这无形加大公司资金管理和运作的难度。同时由于资金付款涉及面广，不仅面向公司内部各个用款部门，而且与众多的供应商和客户打交道，各方面处理不好，很容易引起误解，甚至会影响公司形象，从资产安全和服务好各部门及客户和供应商两方面考虑，现根据公司实际情况、本着方便、可行、效率的原则，对付款流程及计划管理作如下规定：人员组织安排（1） 财务总监从公司宏观角度负责公司资金运作和统2、筹调度，负责计划的审批和计划外资金的协调和有关批准事项。（2） 资金处负责资金的具体计划安排，具体落实公司资金管理政策，同时负责对各用款部门资金计划员的培训和业务指导。（3） 会计处负责具体实施各种批准的资金计划，办理具体的付款事宜，向资金处提供编制计划所需的账户资金余额及供应商和客户欠款情况。（4） 各资金用款部门应配备专职的资金计划员，资金计划员名单应到资金处备案，资金员计划接受资金处业务方面指导，并及时向自己主管领导汇报部门资金落实情况，同时负责客户协调沟通工作。审批内容和审批权限（1） 资金计划的审批a) 资金计划原则分为年度计划、季度计划、月度计划和周计划。年度计划、季度计划和月度计3、划目标性计划，但周计划必须是严格可执行的计划。b) 各种计划必须由各分管副总、财务总监和总经理书面审批，根据需要总经理、分管副总可以书面委托其他处长以上人员代理审批，审批责任有授权人承担。资金处和相关用款部门才能依据批准的计划严格落实。（2） 付款审批单a) 计划内资金项目落实过程中，对于各用款部门按计划提交的付款审批单，总经理和各分管副总不在具体审批单上签字。但部门业务经办人和部门处长级负责人必须在付款审批单上签字。b) 财务总间和资金处长须在具体付款审批单上签字，特殊情况财务总监审批签字后，无资金处长签字或者有资金处长签字审批无总监及其书面委托人签字审批，付款审批单可直接交出纳办理，事后业4、务经办人必须补办有关手续。c) 总之，付款审批单必须由部门处长级别的负责人和业务经办人签字，财务总监级其书面授权的人员和资金处长或其授权的主管人员书面签字。出纳才能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款。（3） 计划外的付款的审批a) 单笔计划付款超过50万元以上（包括50万元），周累计超过200万元上的（包括200万）必须由总经理、分管副总和财务总监上述人员书面授权的其他人员签字后，资金处审批签字后，会计处出纳予以及时办理b) 单笔计划外付款超过1万50万元以上（不包括50万），周累计付款在5万200万元（不包括200万元）之间的必须由分管副总和财务总监及其书面授权的其他人员签字后，资金处审批5、签字后，会计处出纳予以及时办理c) 单笔计划外付款超过1万以下（不包括1万），周累计付款在10万元（不包括10万元）之间的必须由部门处长级别的负责人和财务总监及其书面授权的其他人员签字后，资金处审批签字后，会计处出纳予以及时办理d) 特殊紧急付款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则负责财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任。（4） 出差借款（包括备用金）的审批a) 总经理原则上不签字审批。b) 借款（每人）在10000万元（包括10000元）以上，分管副总（或书面委托的其他人员）和财务总监及其书面授权的其他人员必须在借款单签字审批。c)6、 借款（每人）在1000元-10000万元（不包括10000元）之间，部门主管处长级负责人和财务总监（或书面委托的其他人员）必须在借款单签字审批。d) 借款（每人）在1000元（不包括1000元）以下，部门主管处长级负责人和财务总监（或书面委托的其他人员）必须在借款单签字审批。e) 所有借款必须经过会计处主管根据制度进一步审核。f) 特殊紧急借款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则负责财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任。（5） 其他费用支付（非采购和工程性支出）的审批a) 总经理原则上不签字审批。b) 费用支付（每笔）在50000万7、元（包括50000元）以上，分管副总（或书面委托的其他人员）和财务总监及其书面授权的其他人员必须在费用单签字审批。c) 费用支付（每笔）在500元-50000万元（不包括50000元）之间，部门主管处长级负责人和财务总监（或书面委托的其他人员）必须在费用单签字审批。d) 费用支付（每笔）在500元（不包括500元）以下，部门主管处长级负责人和财务总监（或书面委托的其他人员）必须在借款单签字审批。e) 费用审核人员首先按照公司制度和有关费用标准，审查单据合理性和合法性，并在 会计审核处签字，出纳在审查以上手续齐全后上予以支付。f) 特殊紧急付款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后8、业务经办人必须及时补办手续，否则负责财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任。（6） 财务部门内部资金付款和费用审批a) 对于财务部门内部借款和费用支出，单笔金额超过5000元（包括5000元），应经总经理或总经理书面授权人员同意。b) 单笔金额在200元（不包括200元）以下的，应经分管处长签字同意c) 费用审核人员首先按照公司制度和有关费用标准，审查单据合理性和合法性，并在会计审核处签字，出纳在审查以上手续齐全后上予以支付。d) 特殊紧急借款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则负责财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任。（79、） 不涉及资金支付的业务的审批a) 对于非涉及资金支付的发票或其他单据入账业务，部门主管处长级负责人签字审批，财务分管业务人员审核签字。b) 特殊说明：对于车间生产部门，部门主管处长级负责人必须是公司总调度室主任调度级别管理人员，车间主任单独签字无效。付款流程（1） 按照以上审批权限，规定的付款审批如下：（2） 付款审批单流程计划外用款按权限报总经理和分管副总（包括其书面授权人员）审批资金用款部门主管处长级负责人签字审批出纳付款根据权限和具体情况财务总监或其书面授权人签字原则上资金处长或其授权的主管人员签字审批资金用款部门业务责任人编制各用款部门计划员持客户完整手续代客户领款 （3） 业务流程10、中每一步由资金使用部门资金计划员负责传递（4） 借款流程借款人编制借款单出纳付款根据权限财务总监或其书面授权人审批会计处指定专人审批人签字部门主管处长级负责人审批签字根据权限决定是否由分管副总签字审批（5） 其他费用流程出纳付款根据权限财务总监或其书面授权人审批会计处指定专人审批人签字部门主管处长级负责人审批签字根据权限决定是否由分管副总签字审批借款人编制借款单资金付款计划的编制（1） 编制依据a) 各资金用款部门计划员根据本部门业务开展需要和项目用款紧急程度，编制资金用款申请表，资金用款申请表必须由部门处长级负责人审批签字后提交给资金处。b) 会计处专人提供工程客户和供应商的最新欠款余额。c11、) 会计处出纳提供最新账户余额d) 销售部门提交收款计划，收款计划必须由部门处长级负责人审批签字后提交给资金处e) 资金处根据以上资料编制资金付款计划（2） 计划编制时间a) 年度计划：每年11月20日、各资金用款部门计划员向资金处提交下年度计划。b) 季度计划：每季度末所在的月15日前，个资金用款部门计划员向资金处提交下季度计划c) 月度计划：每月20日前，各资金用款部门计划员向资金处提交下月计划。d) 周计划：每周星期四前，各资金用款部门计划员向资金处提交下周计划。e) 相关资金付款部门必须按照合同及其他文件，结合下期业务开展情况，认真仔细编制部门付款计划，在规定的期限内报送资金处，逾期引12、起的一切相关责任由资金付款部门承担。f) 资金处负责将批准的周计划自批准之日起2日内反馈给资金用款部门，1日内将计划交会计处出纳安排付款g) 资金处负责将批准的月计划自批准之日起5日内反馈给资金用款部门，3日内将计划交会计处出纳安排付款h) 资金处负责将批准的周计划自批准之日起7日内反馈给资金用款部门，3日内将计划交会计处出纳安排付款i) 资金处负责将批准的周计划自批准之日起10日内反馈给资金用款部门，7日内将计划交会计处出纳安排付款j) 同时资金处和资金付款部门负责直接向客户解释付款安排事宜k) 会计处不再负责直接向客户解释付款安排事宜。费用付款审批报销（1） 每周星期一下午和星期四上午，财务部受理费用报销，但转账单据及发票入账受理不受此时间限制。特殊情况由财务部处长级以上领导安排办理。（2） 其他尚未涉及事项按公司借款管理制度、有关费用报销制度和资金管理制度执行。责任（1） 资金用款部门负责延报计划引起的一切责任，同时对数据填报质量负责，填报主观失误及部门审核失误，将追究部门责任人责任。（2） 资金处负责资金筹集和统筹调度，承担安排失误及反馈延误的责任。（3） 会计处对编制计划所需的并且由会计处负责提供的资料负责，并对准确性负责。同时出纳负责及时按计划付款。特殊说明（1） 财务部负责解释对本制度的解释。以前与本规定的相悖的制度作废。本制度自批准之日起执行。